Берется ли налог с дарственной на квартиру

Содержание

Какой платится налог при дарении квартиры

Берется ли налог с дарственной на квартиру

Налог на дарение квартиры регулируются ст. 217 налогового кодекса РФ. Интересно, что до недавнего времени действовал закон РФ № 2020 от 12.12.1991г. «О налоге с имущества, переходящего по наследованию или дарению», который подробно регулировал взаимоотношения субъектов в этой области. Однако с 2006 г. он утратил свою силу, поэтому налог на подаренную квартиру взимается, как и со всех доходов физических лиц.

Расчет налога при дарении квартиры

Официально закреплено:

  • Ставка налога на дарение для граждан РФ составляет 13%;
  • Для иностранных граждан налог при дарении составляет 30% от дара.

Обязательная уплата госпошлины распространяется на всех лиц, проживающих в РФ и иностранцев, за некоторыми исключениями, о которых речь пойдет ниже. Также это распространяется на пенсионеров, к сожалению, никаких льгот для них не предусмотрено.

Гражданство не спасает от оплаты, в законодательстве есть четкое обозначение, кого следует считать резидентом – гражданина, проживающего на территории РФ более 183 дней. Для резидентов РФ налог составляет 13%.

Расчет государственный налог проводится следующим образом: от стоимости квартиры, указанной в договоре, высчитываем указанный процент.

  • При стоимости квартиры (например) в 3 млн. рублей, налог составляет: 3 000 000 * 13% = 390 000 рублей. В результате дарения доли в квартире, ставка и процент высчитывается так же.
  • Если оформляется дарственная на долю в квартире (к примеру 1/2 доля), пример расчета будет выглядеть: (3 000 000 * 1,2) * 13% = 195 000 рублей.

Порядок и сроки уплаты налога

Налог на дарение необходимо оплатить после регистрации сделки в государственном учреждении по истечению 2 недель, когда будет готов сертификат. Именно на протяжении этого срока налоговая служба получит документы от УФРС.

Также, согласно пункту 6 ст. 85 налогового кодекса РФ, лица, ведущие нотариальную деятельность обязаны представлять отчет в налоговую инспекцию не позднее 2 недель от даты заключения сделки.

Если одариваемое лицо проживает за пределами РФ, то такой гражданин обязан оплатить гос пошлину в течение 2 недель.

После получения соответственного уведомления, сотрудники налоговой службы обязаны отправить письменное извещение одариваемой личности об уплате налога на дарение и необходимости посетить их инстанцию. Если плательщик уклоняется от оплаты, то службы отправляют уведомление заказным письмом.

После получения сертификата в определенный отрезок времени одариваемому необходимо явиться в налоговую инспекцию для заполнения декларации о доходах и оплатить по ней налог. Если этого не произойдет, то штраф может быть выписан в размере от 20% (на первый раз) до 40%. Последняя мера применяется обычно к злостным неплательщикам, заведомо и умышленно нарушаемым порядок оплаты налога.

Документы для оплаты налога по договору дарения

Документы, необходимые для подачи декларации:

  • российский паспорт;
  • сертификат, подтверждающий право собственности на подаренное имущество;
  • нотариально заверенный документ о дарении;
  • акт о приеме квартиры, если имеется;
  • выписка из БТИ.

Далее необходимо задекларировать свои доходы за учетный период, заполнив специальную форму. Сотрудники налоговой службы высчитают размеры налога на дарение недвижимости и предоставят квитанцию, по которой необходимо заплатить определенную сумму в любом банке.

Налог при дарении недвижимости близкому родственнику

В соответствии с законодательством, с п.1 ст. 217 налогового кодекса РФ, от уплаты налога освобождаются родственники дарителя, к которым относятся:

  • супруги;
  • дети и родители;
  • дедушки и бабушки;
  • внуки;
  • сестры и братья.

От уплаты освобождены консулы, сотрудники консульства и их семьи.

Супругам необходимо будет предоставить свидетельство о браке. В случае, если оно утеряно или имеет ненадлежащий вид – следует подать в суд на установление юридического факта.

Всем остальным лицам необходимо будет подтвердить факт родства с дарителем. Например, при помощи свидетельства о рождении.

Когда можно избежать или уменьшить размер налогооблажения

Если одариваемое лицо не является родственником с дарителем, избежать уплаты налога можно только при оформлении договора купли-продажи.

Ключевую роль в этом случае играют сроки. Важно, чтобы собственность находилась у продавца/дарителя в течение 3 лет. Тогда он полностью освобождается от уплаты налога.

Если имущество находилось в собственности продавца менее 3 лет, то доход облагается налогом если его сумма более 1 млн. рублей. То есть при продаже квартиры стоимостью 5 млн. рублей, налог будет считаться только за 4 млн.

Также отличия в договорах дарения и купли-продажи касаются личности, на плечи которой ложится ответственность по оплате госпошлины. Если в первом случае налог на дарение оплачивается одариваемым, то во втором – продавцом/дарителем, который должен заранее позаботиться об этом и решить этот вопрос с одариваемым лицом.

Можно заранее составить отдельную расписку или заключить договор, в котором необходимо будет указать предмет договора, личность, которая будет оплачивать налог и причины.

Также существует способ как избежать уплаты государственного налога – одариваемое лицо может отказаться от подарка. Однако если это произошло после регистрации договоренности, то следует предоставить письменный отказ в УФРС. Только на основании его наличия гос. служащие официально признают факт недействительности сделки.

Даритель имеет право отказаться от сделки, но только до официального регистрирования договора. Отказ возможен по таким причинам:

  • ненадлежащее поведение одариваемого лица в квартире или ее доле;
  • уголовные неправомерные действия одариваемого по отношению к дарителю или его семье, что доказывается на суде в случае заведения уголовного дела по факту;
  • изменения в худшую сторону состояния здоровья или падение уровня жизни дарителя.

: Платится ли налог с дарственной на квартиру

Источник: http://cabinet-lawyer.ru/kvartira/darenie/razmer-i-oplata-naloga-pri-darstvennoj-na-kvartiru-ili-ee-chast.html

Какой налог на дарственную на квартиру? Порядок внесения налоговых выплат

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 653-60-72 доб. 184 (Москва)
+7 (812) 426-14-07 доб. 431 (СПб)

Это быстро и бесплатно !

Процедура безвозмездной передачи в дар какого-либо имущества обязательно сопровождается определёнными налоговыми выплатами и уплатами государственных пошлин. Их размеры и порядок оплаты зависят от некоторых факторов, о которых пойдёт речь в данной статье.

Облагается ли дарственная налогом?

При получении в дар какого-либо вида собственности одаряемому необходимо ознакомиться с 23 главой Налогового кодекса РФ, чтобы узнать, какой налог на дарственную требуется к уплате.

Налог при оформлении дарственной в пользу резидента РФ

На основании этой главы каждый гражданин обязан заплатить налог на доход физического лица (иначе НДФЛ), обретённый в виде отчуждённого имущества дарителя. Размеры такой налоговой выплаты равняются 13% от оценочной инвентаризационной цены подаренной квартиры, дома, земельного участка и прочих видов собственности на момент подписания договора дарения обеими сторонами (первая часть 224 статьи НК РФ).

Также следует отметить, что при расчёте суммы налоговой выплаты обычно учитывается кадастровая стоимость отчуждаемой собственности, однако в некоторых случаях налоговая служба может настаивать на указании рыночной оценочной цены имущества, отдаваемого в дар (например, при отчуждении ценных бумаг).

Пример 1

Рассмотрим расчёт суммы налога на конкретном примере. Гражданка Иванова И. И. передала в дар третьему лицу – своей соседке-подруге – квартиру, собственницей которой являлась только она.

Оценочная стоимость данного жилья в момент дарения приравнивалась к 3 миллионам рублей. Из этого выходит, что налог в размере 13% от этой суммы составляет 390 000 рублей.

Именно столько должна будет заплатить соседка гражданки Ивановой в ближайшее отделение ФНС в случае принятия дара.

Пример 2

Другой пример с дарением не целого жилого помещения, а только его доли. Гражданин Петров П. П. оформил дарственную на имя своего зятя, по договору он безвозмездно получает 1/4 часть частного дома, находящегося в единоличном владении Петрова. Кадастровая стоимость данного жилья составляет 2 миллиона рублей, следовательно, 1/4 доля будет оцениваться в размере 500 000 рублей. Налог на подаренную часть дома – 65 000 рублей.

Читайте также  Можно ли оформить дарственную на несовершеннолетнего ребенка

Интересная статья: написание искового заявления о материальном ущербе.

Налоговая ставка при дарении в пользу нерезидента РФ

Согласно третьей части 224 статьи НК РФ, налог, взыскиваемый с граждан, которые не являются резидентами РФ, при оформлении в их пользу дарения составляет 30% от оценочной стоимости дара.

На основании 2 части 207 статьи НК РФ, налоговыми резидентами признаются только те лица, которые находились на территории России не меньше 183 суток в течение целого года. При этом их выезды за пределы страны (если они были) в связи с лечением, обучением или выполнением работы, не превышающие полугода, не прерывают начисляющийся срок. В противном случае гражданин будет считаться нерезидентом.

Порядок внесения налоговых выплат

Начисление налога происходит в момент регистрации перехода прав на имущество в едином Росреестре, то есть в течение примерно двух недель с момента подачи документации в МФЦ или УФРС.

Механизм оплаты налога:

  1. резидент РФ, являющийся одаряемым, после перерегистрации прав должен до 30 апреля следующего года после оформления сделки заполнить налоговую декларацию (3-НДФЛ, образец декларации выдаётся сотрудником налоговой службы);
  2. после этого одаряемый предъявляет её и другие документы (паспорт, дарственную, свидетельство из Росреестра о праве владения, акт приёма-передачи) в налоговую инспекцию;
  3. после получения уведомления о расчёте суммы выплаты и соответствующей квитанции гражданин обязан оплатить НДФЛ в любом отделении банка в течение конкретного срока (он также указывается в квитанции).

Если одаряемый проживает не на территории России, он обязан заплатить налог до момента получения свидетельства о праве владения. Следует отметить, что для пенсионеров не предусмотрены льготы в отношении получения дара, поэтому их налоговая ставка также равняется 13%.

Советуем почитать: Как оформить дарственную на машину?

Кто может не платить налог?

На основании 217 статьи 18.1 пункта первой части НК РФ, не взыскиваются налоги на дарственную с родственников дарителя, которые, в соответствии с 14 статьёй СК РФ, признаются «близкими». К ним относятся следующие граждане:

  • родители;
  • ребёнок;
  • жена/муж;
  • внук/внучка;
  • дедушка/бабушка;
  • брат/сестра.

Для освобождения от налоговой выплаты в Росреестр требуется предоставить подтверждение родственных связей (например, свидетельство о регистрации брака). При отсутствии подобных доказательств одаряемый может обратиться в суд для признания факта родства.

Кроме этого, НДФЛ не уплачивается сотрудниками консульства и членами их семей (49 статья Венской конвенции о консульских отношениях 1963 года 24 апреля).

Какие госпошлины взыскиваются при дарении?

Помимо налога на квартиру по дарственной (или на любое другое имущество), одаряемый должен заплатить определённые государственные пошлины, которые взыскиваются при регистрации в МФЦ или Росреестре перехода прав на владение даром:

  • 2 000 рублей, если отчуждается недвижимое имущество целиком (п. 22 ч. 1 333.33 статьи НК РФ);
  • 350 рублей, если дарится земельный участок, предназначенный для садоводства, ЛПХ, ИЖС и огородничества (24 пункт 1 части 333.33 статьи НК РФ);
  • 2 000 рублей для прочих категорий земли;
  • 200 рублей, если передаётся только доля какого-либо имущества (23 пункт 1 части 333.33 статьи НК РФ);
  • около 2850 рублей за регистрацию автотранспорта в ГИБДД (36–40 пункты 1 части 333.33 статьи НК РФ).

UPD 15/07/2016: Отметим, что с 15 июля 2016 года вместо оформления нового правоподтверждающего свидетельства, выдаваемого ЕГРП, изготовляется выписка соответствующей формы. Данный документ обладает аналогичной юридической силой. Процесс регистрации прав на недвижимость и получения выписки не был изменён внесёнными поправками в законодательство.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 184 (Москва)

+7 (812) 426-04-17 доб. 431 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Источник: http://urmozg.ru/nasledstvo/nalog-na-darstvennuu/

Налог на дарение недвижимости

Налог на дарение квартиры считается обязательным платежом, который взимается в процессе совершения рассматриваемой сделки и учитывается, как НДФЛ (налог на доходы физических лиц) с подарка.

Налог при дарении квартиры не имеет принципиальных отличий от иных порядков взыскания подобных платежей, однако некоторые специфические моменты, основанные на договоре дарения, всё-таки есть.

Следует также учитывать, что НДФЛ при дарении будет иметь дополнительные аспекты, когда сделка осуществляется между близкими родственниками, при дарении доли, когда нужен налоговый вычет при дарении квартиры и так далее.

Договор дарения квартиры выступает одним из вариантов соглашений, который закрепляет отношения между лицами, где один человек решает передать в дар имущество, а другой это имущество принимает. При этом такой договор не следует рассматривать, как продажу или обмен.

В этом заключается его главная особенность. Надо ли платить в процессе дарения квартиры? Сделка безвозмездная, несмотря на то что признаётся двусторонней. Облагается ли налогом дарение? Да, так же как и другие варианты соглашений.

НДФЛ с подарка взимается в любом случае, особенно если это налог на дарение недвижимости не родственнику.

Налог при дарственной на квартиру выплачивается с учётом установленной ставки, которая на сегодняшний день равна 13%.

Нужно ли платить налог за имущество, которое было не куплено, а передано в дар? Налог на доход платится всегда, так как получение недвижимости предполагает, что лицо получает доход, даже если оплачивать жильё не пришлось.

При передаче квартиры налог для физических лиц зависит от факта родства между участниками при дарении доли в квартире или же всего жилья. Дарственная на квартиру близкому родственнику выступает тем случаем, когда налога на подаренное имущество можно избежать. При передаче доли в квартире родственнику предусматривается, что одаряемый от уплаты освобождается. Налог с дарственной на квартиру не взимается.

Важно понимать, что это правило применяется только к отношениям между родственниками, к которым относятся:

  • супруги, например, муж, дарящий жене квартиру;
  • дети и родители;
  • бабушки, дедушки, внуки;
  • родная сестра или брат.

Предусматривается перечень лиц, которые хоть и являются родственниками, но их участие в налогообложении будет необходимо. Это тёти, дяди, племянники, двоюродные братья и сёстры и иные дальние родственники.

Расчёт налога

Как подарить квартиру? Для начала следует составить соглашение. Это можно сделать самостоятельно, опираясь на требования закона, а также обратиться к нотариусу, чьи услуги в итоге придётся оплатить.

Только при наличии договора можно платить налог при дарении. При этом сторона-даритель не должна ничего выплачивать, данная обязанность ложится на лицо, получающее квартиру.

Подаренную квартиру признают объектом отношений, соответственно, процентная ставка будет высчитываться от стоимости жилья согласно показателям рынка.

Следует точно определиться, какой налог должен уплачиваться. При дарении недвижимости налог будет касаться не имущества, а дохода, отсюда вытекают ставки: 13 и 30%. Первый вариант для резидентов страны, то есть тех, кто проживает на её территории больше 183 дней, а второй для нерезидентов. Ближайшие родственники под эти правила не попадают.

За основу при расчёте берётся не только цена рынка, но и иные виды стоимости передаваемой квартиры:

  1. Кадастровая. Она учитывается с 2016 года. Смысл в том, что налог на дарственную нужно выплатить в том случае, если цена по кадастру не меньше 70% от рыночных показателей.
  2. Рыночная. Она сравнивается с кадастровыми показателями, но только с 2016 года. Однако такая стоимость по дарственной будет облагаться налогом в любом случае, так как выступает основой.
  3. Долевая. В процессе дарения недвижимости, а точнее сказать, её части, будет учитываться цена доли в квартире, от которой высчитывается 13% налога.

Иногда выделяют договорную цену, но она не должна прямо предусматриваться в соглашении в связи с его безвозмездным характером.

Порядок уплаты

При распоряжении недвижимым имуществом следует помнить о том, что этот процесс чётко регламентируется. Особенно важным является необходимость заплатить налог во всех случаях осуществления дарения, за исключение передачи квартиры родственнику, но только ближайшему. Отсюда вытекает необходимость определить, каков же порядок действий по уплате в бюджет обязательных платежей.

Декларацию следует подавать даже в том случае, когда лицо было освобождено от уплаты налога.

Порядок действий для получателей квартиры определяется законодательно и предполагает совершение нескольких простых шагов:

  1. Составление декларации. Оплата налога всегда сопровождается данным документом, в котором указываются сведения о лице, стоимость квартиры и сам налог, который высчитывается либо самостоятельно, либо налоговым органом. Во втором случае оплата будет производиться по уведомлению, направляемому по почте.
  2. Подготовка документов. К декларации обязательно прикладывается паспорт, справки из БТИ (бюро техинвентаризации), документы, подтверждающие право на жильё, текст соглашения и результаты оценки стоимости квартиры. Необходимо также подтверждение родства, если таковое имеется. С этим помогут свидетельства, например, об усыновлении или заключении брака.
  3. Передача бумаг. Она осуществляется в управлении налоговой службы в срок не позднее 15 июля следующего года.
  4. Оплата налога. Она осуществляется в банках, через сайт государственных услуг или терминалы. Если налог рассчитывается налоговой службой, то лицо вносит плату согласно полученному уведомлению с суммой налога.

Нарушение сроков влечёт за собой начисление пени, которая зависит от количества дней просрочки, а также штраф в размере двадцати процентов от суммы налога.

Таким образом, платить налог при осуществлении дарения необходимо всегда, так как подразумевается получения дохода. Ставка стандартная для налога на доход. Освободиться от налогов можно только в случае сделки между родственниками, которые согласно закону признаются ближайшими.

Читайте также  Можно ли сделать дарственную на автомобиль

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/darenie-kvartiry.html

Порядок оплаты и расчет налога на дарение недвижимости в 2018 году

Процесс дарения недвижимости подразумевает собой ее безвозмездную передачу от одного владельца к другому. Если даритель требует за свою недвижимость деньги или какую-либо вещь, по решению суда акт дарения может быть признан неправомерным.

Согласно законодательству, если гражданину подарили квартиру или дом, это расценивается как получение дохода на сумму полной стоимости подарка. Соответственно, подаренная недвижимость должна облагаться подоходным налогом, который составляет 13% от ее полной стоимости.

Как рассчитывается подоходный налог подаренной квартиры в 2018 году

Подоходный налог высчитывается от стоимости недвижимости, которая была указана в акте дарения. Если же даритель не знает или не указал конкретную стоимость объекта, подоходный налог высчитывается в соответствии с инвентаризационной стоимостью недвижимости, которую можно узнать в БТИ.

К примеру, инвентаризационная стоимость квартиры составляет 3 млн. рублей. Значит, подоходный налог при дарении квартиры составит 390 000 рублей (3 млн. *13%).

Налоговая ставка в 13% действует и в тех случаях, когда в процессе дарения новому владельцу переходит не вся квартира, а только ее часть.

Если одаряемый не является резидентом Российской Федерации, подоходный налог от процесса дарения может составлять до 30% от полной стоимости недвижимости. При этом нужно учесть, что гражданин Российской Федерации может не являться ее резидентом. Статус резидента определяется в зависимости от количества времени, проведенного на территории страны. Чтобы считаться резидентом, нужно находиться в России более 183-х дней подряд.

Подоходный налог начисляется только после оформления договора и его регистрации у нотариуса или в Регистрационной палате. Подписанный договор передается в налоговую инспекцию, после чего в течение двух недель одаряемый получит квитанцию об оплате.

Если же гражданин официально проживает за границей, он должен оплатить подоходный налог до того, как квартира перейдет в его собственность.

Согласно законодательству, подоходный налог при дарении должен быть оплачен только одаряемым.

Каких-либо льгот по уплате подоходного налога для людей пенсионного возраста не предусмотрено. Поэтому, при получении в дар квартиры или дома пенсионер должен также заплатить налог в размере 13% от полной стоимости объекта.

Как оплачивается подоходный налог при дарении квартиры

После заключения договора дарения и получения права собственности на недвижимость, одаряемый до 30-го апреля следующего после сделки года должен заполнить декларацию о доходах и предоставить ее в налоговую инспекцию.

Если до указанного срока одаряемый не подаст декларации, ему выпишут штраф в размере 100 рублей. После этого он должен будет оплатить полную стоимость подоходного налога до 15 июля текущего года. Если налог не будет оплачен и до этого срока, одаряемому начислят штраф в размере 20% от полной стоимости налога. Повторная неоплата налога будет считаться умышленной. В этом случае сумма штрафа составляет 40% от суммы налога.

Порядок оплаты налога на дарение недвижимости в 2018 году

Первым делом, одаряемому необходимо предоставить в налоговую следующие документы:

• свидетельство о праве собственности на недвижимость;

• договор дарения;

• акт приема-передачи недвижимости (если есть);

• справка с БТИ, где указана инвентаризационная стоимость недвижимости;

• паспорт.

Вместе с этими документами необходимо подать заполненную декларацию о доходах за прошедший учетный период.

Получив все документы, сотрудники налоговой в течение двух недель подсчитают сумму подоходного налога и пришлют одаряемому уведомление вместе с квитанцией об оплате. В квитанции об оплате будет указана дата, до которой нужно заплатить налог. Оплата может быть произведена в отделении любого банка.

Порядок освобождения от оплаты налога на подаренную недвижимость

Согласно Налоговому Кодексу, подоходный налог не оплачивается, если процедура дарения осуществляется между близкими родственниками. Близкими родственниками считаются: супруги, родители и дети (включая усыновленных), братья и сестры, имеющие двух или одного общего родителя, а также родные дедушки и бабушки.

Если акт дарения происходит между супругами, вместе с обязательными документами необходимо также предоставить свидетельство о регистрации брака. В случае потери свидетельства, факт супружества должен быть доказан по решению суда. При этом супруги могут не проживать вместе.

Также подоходный налог на дарение не платят работники консульства и члены их семьи. Данное правило установлено согласно решению Венской конвенции.

Можно ли избежать уплаты подоходного налога?

Чтобы не платить подоходный налог, сделка дарения квартиры не от близкого родственника часто оформляется в виде сделки купли-продажи (при условной передаче денег).

Поскольку даритель выступает в роли продавца, ему не нужно будет платить налог, только если недвижимость является его собственностью более 3-х лет.

Если же продавец является собственником недвижимости менее 3-х лет, для ее продажи нужно заплатить налог в размере 13% от стоимости недвижимости превышающей 1 миллион рублей.

Например, если в договоре указано, что полная стоимость недвижимости составляет 2 миллиона рублей, налог будет рассчитываться с 1-го миллиона рублей. Соответственно, сумма налога при сделке купли-продажи меньше суммы налога при дарении недвижимости. Для оформления такой сделки составляется договор купли-продажи, который регистрируется в УФРС.

Однако в отличие от передачи недвижимости в качестве подарка, налог от сделки купли-продажи должен оплачивать продавец, то есть, даритель.

Прежде чем решаться на подобную сделку, следует понимать, что она является фиктивной. И в случае определения, что с помощью сделки купли-продажи граждане желают скрыть факт дарения, как даритель, так и получатель могут быть привлечены к уголовной ответственности.

При желании, одаряемый может отказаться от подарка, однако лучше это сделать до момента регистрации договора. В противном случае, если договор будет подписан, для официального отказа от подаренной недвижимости нужно будет обратиться в Регистрационную палату с соответствующим заявлением.

Не только получатель, но и даритель вправе отказаться от сделки. Однако отказ со стороны дарителя должен быть совершен до момента официальной регистрации договора, иначе недвижимость перейдет в собственность одариваемого.

Кроме того, даритель может отказаться от сделки только по одной из следующих причин:

• у дарителя изменилось состояние здоровья, материальное положение или уровень жизни;

• одаряемый совершил неправомерные действия по отношению к дарителю или членам его семьи (этот факт должен быть доказан в судебном порядке);

• обращение одаряемого с недвижимостью приводит к ее порче или утрате.

Поскольку каждая процедура дарения индивидуальна, перед оформлением соответствующего договора лучше проконсультироваться со специалистом.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:+7(499)703-32-46 (Москва)+7(812)309-26-52(Санкт-Петербург)Это быстро и бесплатно!

Источник: http://bs-life.ru/finansy/nalogy/darenie-nedvizimosti.html

Налог на дарение квартиры — нужно ли платить, с какой стоимости, размер налога

В соответствии с законом, с одаряемого лица взимается налог на доходы, полученные в порядке дарения как недвижимости, так и движимого имущества, транспортного средства, долей, акций или паев, в размере 13% стоимости подаренного предмета.

При этом закон освобождает от уплаты налога на дарственную, если и дарящий, и одаряемый — близкие родные: муж и жена, родители и их дети, дедушки с бабушками, их внуки, также лица, имеющие общую мать или отца, родные сестры и братья.

Данное правило предусмотрено НК РФ и представляет собой ответ на вопрос, при дарении квартиры нужно ли платить налог.

Договора дарений являются одной из сделок, при подписании которых проходит переход прав собственности и имущественных прав.

Для того, чтобы сделка была действительной, нужно оформить ее в соответствии с нормами, установленными в законодательстве.

По ст. 543 ГК, по дарственной одна сторона безвозмездно отдает или обязуется отдать второй стороне недвижимость в собственность.

Договора дарения сходны с договорами купли-продажи недвижимого имущества, так как имеют нюансы, присущие этому виду договора.

Нужно выделить такие особенности договоров при дарении квартиры:

  • дарственная не должна предусматривать никаких обязанностей со стороны получающего в дар, возложенных на него с переданным недвижимым имуществом, ведь этот договор безоплатный. Исходя из этого, при наличии встречных передач вещей или прав, или же встречных обязательств, договор не является дарением;
  • также нельзя в дарственной указывать, что недвижимость поступит в собственность принимающего в дар после кончины дарителя. Для таких случаев используется завещание;
  • получающий дар может при любых обстоятельствах до передачи ему подарка от него отказаться;
  • даритель же, в свою очередь, также может решить отменить процедуру дарения и вернуть недвижимость себе обратно;
  • также есть случаи, когда дарственная запрещена:
  1. от имени несовершеннолетних лиц и недееспособных людей, их представителями;
  2. работникам лечебных и воспитательных заведений, учреждений соц.защиты, и другим им подобным, лицами, находящимися на лечении или воспитании в этих заведениях, мужем или женой этих лиц, служащим на государственной службе в связи их с положением и должностью.
  • в случаях, если дарящий человек не подписал лично договор, а выдал доверенность на подписание, то в этой доверенности должен быть указан получающий в дар и предмет имущества, переходящий в дар;
  • правила о правах преимущественных покупок при дарственной не действует, если вы имеете часть в праве на недвижимость, и вы желаете подарить ее, то вам не нужно спрашивать согласия у остальных совладельцев жилья;
  • при дарении недвижимости родственникам основания для оплаты налога нет. Однако, чтобы рассчитать точно, облагается ли налогом такая сделка, нужно учитывать степень родства. При подписании договора дарения части в квартире нужно обязательно указывать в предмете договора, какая часть имущества дарится (сколько метров квадратных), где именно, с полным описанием деталей, таких, как место нахождения объекта, этажность и тому подобное. Также дарственная форма должна содержать сведения о гражданах, зарегистрированных на данной жилищной площади.
Читайте также  Отмена договора дарения после регистрации

После прохождения этой процедуры право собственности на часть в квартире будет зарегистрировано на принимающего дар. Регистрация дарственной части квартиры является в любом случае письменной.
Невыполнение данного требования делает договор недействительным.

Дарение квартир, находящихся в собственности

    • Если жилье находится в совместной собственности, то дар такого рода объекта возможен лишь при согласии всех владеющих данной собственностью. Режим совместной собственности лишает возможности порядок совершений сделок с жильем в целом и с отдельными частями этого жилья.Нередко эти нюансы качественно ограничивают возможность собственника по распоряжению по отношению к своей части. В этих случаях нужно составить между владельцами совместной собственности соглашения об определениях долей на приобретенное имущество.
  • При долевой собственности, владелец доли вправе подарить ее любому лицу без согласия собственников остальных частей. Дарящий свободен при выборе принимающего в дар лица.В случае, если жилье находится в общей частичной собственности, то собственник любой части вправе дарить ее любому лицу без всяких ограничений. Это значит, что дарение доли не требует никаких соглашений с другими собственниками. Дарение имущества, являющееся совместной собственностью, допускается только при согласии ее участников. Когда жилье находится в общей собственности супругов, если один из них захочет ее подарить, ему придется получить письменное согласие другого супруга. В таких случаях, договор дарения доли по своей форме и содержанию не будет отличаться от договора дарения объекта целиком.

Налог на дарение квартиры 2018 — ставки

  1. Если приносящий в дар с принимающим дар — не близкие родственники, то получающий должен уплатить 13% налога от суммы подаренной недвижимости. Подоходный налог (его ставка) на дарственную составляет 13%, если принимающий в дар — резидент РФ.
  2. Для нерезидента РФ размер налога равна 30%.

    Сумма налога для нерезидентов страны может быть решена только международными соглашениями, исключающими двойное налоговое обложение. Таким образом, определить, какой налог должен быть уплачен, можно лишь с учетом международных правовых норм.

Насчитывается налог при дарении по соотношению процентной ставки от доходов, полученных в результате дара.

Денежное выражение дохода, от которого исчисляется налог, определяется кадастровой стоимостью подаренной недвижимой собственности.

В договоре дарения не указывается стоимость отчуждаемой по договору недвижимой собственности.

Порядок уплаты и подача отчетности

  • Если одариваемый не освобожден от уплаты налога на дарение, то он обязан подать налоговую декларацию.
  • Если дарение совершено близким родственником, то налоговая декларация одариваемым не подается, но нужно представить в налоговый орган документы, доказывающие факты дарения и родства.

Ответственность

Если принявший в дар до конца месяца апреля не подаст налоговую декларацию, то должно прийти уведомление от налоговой полиции. Штраф за несвоевременную подачу декларации начинается со 100 рублей.

Оплату налога нужно провести до 15 июля последующего года после подписания договора дарения, иначе будет штраф в размере 20% от суммы налога, и 40% штрафа – если вы не оплатили специально.

Распространенные ошибки

Ставка налога в 13 процентов взимается, если принимающий в дар является резидентом Российской Федерации. В другом случае, размер налога при договоре дарения может доходить до 30 процентов.

При этом наличие гражданства у лица не значит, что он резидент страны, т.к. резиденция граждан определяется временем нахождения на её территории. Резидентом РФ может стать лицо, находящееся на территории страны свыше 183 дней.

Как уменьшить налог с дарственной квартиры?

Чтобы не оплачивать налог при дарении жилья не от родственника, можно сделать договор продажи квартиры (без факта передавания денег за недвижимость), где дарящий будет выходить в роли продавца, а принимающий в дар — покупателем.

При этом случае важно, чтобы у продавца жилье было в личной собственности больше 3-х лет, тогда налоги ему оплачивать не нужно. А если меньше 3-х лет, то налог составит 13 процентов от суммы выше 1 млн. руб. (указанной в договоре).

К примеру, в договоре о купли-продаже указана цена недвижимости в 4 млн рублей, налог будет накладываться на 3 млн. Из этого выходит , что налог при покупке и продаже квартиры ниже налога при дарственной. Нужно учитывать , что налог при сделках купли-продажи нужно платить дарителю. Поэтому в его интересе, чтобы налоги за него заплатил одаряемый.

Как определяется стоимость недвижимости?

С каких сумм отсчитываться эти 13 процентов?
Ранее было общее правило налогового обложения: налог насчитывался с суммы, заявленной сторонами сделки.

Лицо, получившее в дар квартиру либо дом, может представлять в налоговую или справку о цене жилья из БТИ, или заключение независимого оценщика о нынешней стоимости объекта. Но на данный момент налоговая служба считает налог на квартиру, исходя из рыночных цен объекта.

Источник: http://pravopark.ru/grazhdanskoe/darenie/dogovor-darenija-kvartiry/nalog-2.html

Налог на дарение недвижимости

Получить подарок мечтает каждый, а если подарком является недвижимость в виде квартиры, это приятно вдвойне. Такой подарок достается не всем, в основном это распространено среди близких родственников.

[box type=»info» icon=»none»]Процесс дарения — это безвозмездная, добровольная передача собственности другому лицу, не предусматривающая никаких операций, связанных с деньгами между дарителем и одариваемым.[/su_note]

Причины подарка квартиры могут быть различными, но, как правило, такое происходит между:

  • родителями и детьми;
  • престарелыми родственниками и внуками;
  • людьми, желающими продать недвижимость, оформив договор дарения по просьбе будущих владельцев.

С отменой налогов с дарения и наследования случаи дарения фиксируются все чаще. Осуществить данный акт стало значительно проще, чем оформлять договор купли или составлять завещание.

Одной из причин оформления недвижимости в подарок выступает желание обезопасить свою собственность от притязаний нежелательных родственников. Распространены случаи подарка квартиры к свадебному торжеству.

Аспекты дарения квартиры

Однако следует знать, что налоговые службы отслеживают действия, получившего квартиру, а именно — как часто человек получает в подарок недвижимость и какие операции он с ней производит.

Перечислим некоторые аспекты дарения:

  1. При дарении между кровными родственниками первой линии (мать, дочь, сын, муж) сделку налогом не облагают. При других вариантах получающий дар обязан заплатить государственный налог в виде 13% от оценки жилья.
  2. Социальным, государственным служащим получить жилье в качестве подарка проблематично, придется доказать безвозмездность дара, исключив подозрение во взятке.

Собираются определенные документы:

  • подтверждение права собственности на жилье;
  • оригиналы паспортов собственника и одариваемого;
  • выписка стоимости квартиры;
  • нотариально заверенное согласие собственников (если таковые прописаны в квартире);
  • квитанции об оплате коммунальных услуг;
  • квитанции об уплате государственной пошлины.

При наличии данных документов можно идти к нотариусу.

Дарить, или завещать?

Когда приходит время выбрать «подарить», или «завещать», следует планировать свои действия, руководствуясь обоюдными потребностями, учитывая, что:

  • договор дарения превышает цену договора завещания;
  • пакет документов, представляемый нотариусу, более обширный;
  • человек, получающий в подарок недвижимость, может полноправно распоряжаться ей (продать, подарить, заложить), имея на руках нотариально оформленное свидетельство право собственности;
  • при оформлении завещания государственная пошлина будет незначительной, но воспользоваться недвижимостью, совершая с ней последующие сделки, можно будет лишь по истечении 6-месячного срока либо в случае подтверждения смерти лица, оставившего завещание.

При составлении завещания интересы дарителя более защищены, ведь до его кончины недвижимость остается в полном его распоряжении. Статистика имеет ряд случаев, когда после оформления дарственной получившие квартиру забывали о дарителях, оставляя их без крыши над головой.

Распространена практика, когда престарелые люди, оформляя дарственную, рассчитывают в обмен на квартиру получить за собой уход, но по каким-то причинам меняют ранее принятое решение, оставляя людей, оказывающих им помощь, без ничего.

Отличительные черты дарения

Безвозмездность — отличительная черта акта дарения. Нотариально заверенный акт подписывается с одной стороны тем, кто дарит, с другой — тем, кто принимает дар, данные действия, внося понятность, предотвращают возможные несогласия сторон.

Договор, вступив в действие с момента подписания, потребует регистрации перехода прав собственности. В договоре должны быть указаны:

  • полный адрес;
  • характеристика технического состояния квартиры;
  • общая и жилая площадь помещения;
  • перечень реквизитов дарителя.

В роли дарителя не могут выступать граждане, представляющие малолетних и нетрудоспособных граждан. Дело в том, что при акте дарения их имущественные права становятся меньше без соразмерной компенсации.

При желании подарить недвижимость в качестве квартиры, взвесьте все «за» и «против», прибегнув к помощи юристов, получите исчерпывающую консультацию, остановившись на варианте, устраивающим как одариваемого, так и того, кто хочет сделать подарок квартиры.

Источник: https://blog.ksio.ru/sotrudniki/nalog-na-darenie-nedvizhimosti

Понравилась статья? Поделить с друзьями: