Легальные способы обналичивания денег

Содержание

Как легально обналичить деньги с расчетного счета ООО

Легальные способы обналичивания денег

Все дело в деньгах. Начинающий бизнесмен может забыть об этом на этапе регистрации компании, выбора банка для расчетного счета, подготовки пакета документов для банка и ФНС, … Но рано или поздно перед участниками ООО встает вопрос: как снять деньги с расчетного счета на личные нужды? Казалось бы, мы трудились, развивали бизнес, заработали, а получить заработанное не можем. Увы, все так и есть.

Средства организации — это не деньги предпринимателя, это деньги общества. И выдать их общество может лишь в виде зарплаты или дивидендов. Поэтому и появилось неблагозвучное понятие «обналичивание денежных средств или обналичка».

В данной статье мы рассмотрим возможные варианты действий для выведения денежных средств с расчетного счета ООО. При этом будем говорить только о легальных, законных способах, которые не приведут к конфликту с налоговой службой.

Бесплатный расчётный счёт от Альфа-Банка ►

Расчетный счет требуется каждому юридическому лицу. Налоговый кодекс обязывает перечислять налоги и взносы в бюджет в безналичной форме, наличные средства для этой цели не принимаются. Поэтому работать совсем без открытия счета не удастся, в отличие от индивидуальных предпринимателей, которых не решились ограничить в этом вопросе. ИП могут работать без расчетного счета и вносить платежи наличными совершенно легально.

Но надо сказать, расчетный счет — это весьма удобный инструмент для ведения бизнеса, позволяющий предпринимателям существенно сэкономить время на проведении безналичных платежей.

У него масса преимуществ, а минусов для участников ООО всего два: трудно обналичивать средства и есть шанс попасть под санкции контролирующих органов и получить блокировку счета.

Блокировка счета обычно связана с налоговыми проблемами и встречается не часто, а вот снятие наличных с расчетного счета ООО — обычное явление.

Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов: Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка.

Как ООО снять деньги с расчетного счета

Обналичить деньги с расчетного счета ООО можно несколькими способами. Рассмотрим подробно каждый из них.

  1. Выплата зарплаты. Это самый простой и очевидный способ, однако не самый выгодный. Уплатив с зарплаты взносы в фонды, отдав государству 13% в виде НДФЛ, вы лишитесь примерно трети суммы.
  2. Выплата дивидендов. Участники общества имеют право на получение прибыли от деятельности ООО. Выплачивать дивиденды можно из чистой прибыли компании и распределять между участниками пропорционально их доле в уставном капитале. Государству в этом случае мы отдаем только 13% НДФЛ. Плохо то, что начислять дивиденды можно не чаще, чем один раз в квартал. Кроме того, в статье 29 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об ООО» содержится запрет на выплату дивидендов в ряде случаев.
  3. Выдача заема. Компания может выдать заем любому физическому лицу, в том числе и участниками общества. Оформляется договор займа (лучше с небольшим процентом) на любой срок, хоть на 10 лет. Правда, рано или поздно заем придется вернуть, поэтому такой способ обналичивания хорош только в случае срочной потребности в наличных деньгах.
  4. Снятие на расходы. Подходящий вариант, когда ООО производит для себя какие-либо работы или закупает товары, расплачиваясь с контрагентом наличными. В банке заполняется чек, в назначении платежа можно указать «текущие расходы». Минус в том, что все расходы должны подтверждаться документами, да и банк возьмет комиссию за операцию. Также необходимо соответствовать нормам списания на расходы, которые изложены в статье 264 Налогового кодекса РФ.
  5. Перевод денежных средств на ИП. Индивидуальные предприниматели имеют право без ограничений распоряжаться своими деньгами на расчетном счету. Для них снять любую сумму со счета — дело нескольких минут. Вам надо стать клиентом ИП и заключить договор с на приобретение товаров или услуг. ИП получает платеж и осуществляет обналичивание. Однако эта схема всегда вызывает повышенное внимание налоговых органов, и надо быть готовым доказать обоснованность своих действий (связать с хозяйственной деятельностью компании).
  6. Командировочные расходы. Безупречный повод, чтобы снять деньги с расчетного счета. Но работники будут обязаны представить авансовые отчеты. При большом количестве сотрудников командировочные расходы ежемесячно составляют вполне приличную сумму.

Перечисленные способы получения наличных, безусловно, могут помочь вам решить проблему. Однако опытные бизнесмены советуют не увлекатьсяобналичкой, а стараться большинство своих расходов (автомобиль, связь, поездки, бытовая техника и т.п.) проводить как расходы фирмы. В этом случае и большой потребности в наличных деньгах не будет.

В заключение, несколько слов об ответственности за незаконные операции с денежной наличностью.

Должностные лица привлекаются к уголовной ответственности с обвинением в нарушении налогового законодательства, уходе от уплаты налогов, подделке документов и пр. Банки теряют лицензию.

В качестве наказания применяются крупные штрафы и лишение свободы. Поэтому лучше не поддаваться соблазну участия в «серых» комбинациях, а получать доход от бизнеса законными методами.

Источник: http://otkryt-ooo.ru/kak-legalno-obnalichit-dengi-s-raschetnogo-scheta-ooo/

Легальные способы обналичивания денег с расчетного счета ООО

В наше сложное время, каждая копеечка, каждый рубль важен! И даже свои деньги бывает достаточно проблематично снять со счета. В частности, это касается структуры ООО, но и для такого мероприятия есть определенная процедура.

При открытии расчетного счета в одном из банковских учреждений, стоит внимательно прислушаться к советам специалиста – операциониста, который наверняка предложит оформить банковскую карту или чековую книжку.

Общие вопросы

Согласно указаниям Центробанка и действующего законодательства, у юридического лица не может находиться наличность на руках. Приходы и расходы в книге прихода-расхода и в обязательном порядке установить лимитированную кассу.

Преимуществом является тот факт, что нет необходимости отчитываться о тратах, перед банковским учреждением или предоставлять подтверждающие документы. За соблюдением лимита расхода, установленном заранее, следит ФНС.

Для получения средств на руки и необходимо прибыть в банк или финансовую организацию с документами, подтверждающими личность и полномочия на получения денежных знаков. Специалисты рекомендуют предварительно связаться с банком и обсудить минимальный размер снимаемой с р\с суммы, иначе необходимых денег может просто не оказаться в кассе.

Легальные схемы

Совместно с ООО всегда работает упрощенное ИП. Специалисты рекомендуют выбирать вид деятельности, который не несет под собой материального результата, такой как, например: услуги, обслуживание техники, консалтинг.

Финансовыми затратами на этот раз будут: налог на прибыль 6%, комиссии банковского учреждения и если была предварительная договоренность оплата услуг ИП. Ниже рассмотрим легальные схемы обналичивания денег.

Выплата дивидендов

Вся чистая прибыль ООО, по законодательству, может быть потрачена учредителями общества, по их усмотрению.

В том числе прибыль может быть потрачена на выплату дивидендов, но при этом стоит руководствоваться некоторыми правилами:

  • дивиденды должны отдаваться не чаще 1 раза в квартал, соответственно не более 4 раз за год;
  • в таких операциях чистой прибылью называется нераспределенная прибыль с уплаченными налогами и прочими платежами;
  • дивиденды в обязательном порядке облагаются налогом — 9%.

Списание в расходы

Согласно законодательства, некоторая прибыль, располагающаяся на счете, может быть обналичена и списана в расходы, но нужно помнить несколько нюансов:

  • енежные и финансовые операции ООО должны подкрепляться оправдательными документами;
  • расходы, направленные на снижение налогооблагаемой прибыли, должны быть обязательно обоснованы и связаны с деятельностью, направленной на получение доходов;
  • существуют задокументированные нормы для списания тех или иных расходов.

Денежные средства, к примеру, можно наличными, на руки снять в банковском учреждении, на различные хозяйственные нужны, а в дальнейшем расплатиться ими за определенные услуги. Такой вид вывода средств является распространенным. Но при этом необходимо, чтобы снятые деньги были направлены на развитие предприятия.

Уход директора в отпуск

Для маленькой компании уход директора в отпуск может быть значительно ощутим, особенно если директор несет полную ответственность, является и одновременно собственником, учредителем.

Зачастую, в таком случае директор не начисляет себе заработной платы или отпускных, дабы избежать налоговых отчислений в фонды. Учредитель живет исключительно за счет дивидендов, получая их ежеквартально.

Существует всего 2 варианта, которые законно снизят затраты на отчисления:

  • официальный уход гендиректора в неоплачиваемый отпуск;
  • оформление гендиректора на 0.1% ставки (в этом случае можно обезопасить себя от претензий налоговых органов, так как формально гендиректор устроен и получает заработную плату, соответственно ничего нелегального в этом нет.).

Документальное оформление

Согласно законодательству, все операции финансовые или денежные, между юридическими лицами и ИП могут осуществляться по наличному или безналичному методу оплаты, но при этом обязательно должны быть задокументированы.

Помимо это необходимо знать, что все документ должны быть оформлены надлежащим образом, без помарок и ошибок. Маленькая ошибка или просчет могут привести к тому, что сотрудники налоговой инспекции признают такие мероприятия «черной схемой».

Самым лучшим вариантом считается самостоятельно не заниматься финансовыми операциями и доверить их опытному профессионалу.

Зачем могут понадобиться средства?

Денежные средства могут понадобиться на различные нужды. Поэтому необходимо знать и следовать определенной процедуре обналичивания. Деньги всегда нужны и полезны, но во многих случаях они могут понадобиться для дальнейшего развития фирмы.

Чековая книжка

Необходимо понимать, что чековая книжка – специализированное распоряжение денежными средствами от обслуживающей расчетный счет банковской организации.

Чековая книжка позволяет распоряжаться выдачей деньгами, указанными в ней. Данная книжка представлена в виде стопки бланков, которые впоследствии могут из нее изыматься.

Ценные бланки или чеки выполняют распорядительные функции, но необходимо помнить, что получить наличные средства на руки могут лица, имеющие непосредственное отношение к ООО, к примеру бухгалтеры, директора или соучредители.

Также денежные средства могут быть выданы по гражданско-правовым договоренностям, людям, которые заключили с ОО некие договора поставок или сделку на покупку (продажу) товара.

Читайте также  Что значит отмывание денег

Прежде чем распоряжаться чековой книжкой нужно запомнить несколько правил пользователя, например:

  • чековая книжка выдается только по запросу заказчика и может быть оформлена для любого расчетного счета;
  • если в момент ликвидации расчетного счета в чековой книжке остались незаполненные страницы – она подлежит выдаче банку;
  • чековая книжка может быть подписана только лицом, имеющим юридические на то права.

Чековая книжка насчитывает 25 либо 50 чековых листов, бланков, которые необходимо заполнять собственноручно.

Заполнять чековую книжку необходимо без ошибок и помарок, а также даты и суммы те, что в рублях пишутся цифрами и буквами, а те что в копейках – только цифрами, обязательно следует писать прочерки, чтобы нельзя было ничего дорисовать и дописать.

Подпись на чековых бланках должна максимально походить на образец, который предоставляется банку, в момент открытия р\с. Стоит доверить такие вопросы опытному бухгалтеру либо заполнить один пробный чек непосредственно в отделении банка совместно с операционистом.

В случае порчи одного из бланков чека ни в коем случае не выкидывайте его, нужно просто отогнуть корешок и оставить его в книге.  

Финансовое учреждение, в котором открыт расчетный счет никак не контролирует и проверяет правильность заполнения чековой книжки, но тем не менее – рекомендуется вести чековую книжку опрятно.

Пластиковая карта

Обналичить денежные средства с расчетного счета посредством чековой книжки, не всегда удобно, поэтому к счетам финансовых учреждений прикреплены пластиковые карты.

Благодаря банковским картам можно снимать деньги в любой точке мира: в банкоматах или терминалах, расплачиваться в маркетах и магазинах. Преимуществом пластиковых карт в том, что их может быть несколько на один расчетный счет, с разной суммой лимитов.

Идеальное основание для обналичивания

Идеальными условиями, чтобы выводить денежные средства, являются фактические обоснования необходимости такой операции. По действующему предписанию Центробанка, деньги снятые с расчетного счета ООО необходимо потрать на нужды, которые указаны в чеке или в финансовом отчете.

Конечно, это идеальный способ, но тем не менее жизнь всегда вносит свои коррективы, к примеру в момент когда средства планировались на некие хозяйственные нужды, могла сломаться оргтехника. Если на такие покупки будут предоставлены соответствующие документы, такое действие не считается нарушением. Главное, чтобы траты были продуманными, а расходы документально подтверждены.

Перечисление средств с ООО на ИП за оказанные услуги

Договора и закрытые акты в качестве формальных документов, являются подтверждением банковских операций по обналичиванию средств с расчетного счета. В отличии от ООО, законодательно ИП может обналичивать все деньги, которые находятся на его счету.

При этом стоит знать о неких денежных потерях при проведении подобных операций, например: при упрощенной системе – 6% с прибыли, или фиксированная такса, исключительно для некоторых категорий бизнеса.

Также, с денежных средств, перечисленных на ИП необходимо будет платить налоговые отчисления и взносы во внебюджетный фонд. Непосредственно с самой, перечисляемой с ООО на ИП суммы, будет сниматься налог 6 % и комиссия банка.

В чем загвоздка?

Снятие наличных денежных средств с расчетного счета ООО, зачастую не вызывает никаких проблем, но для грамотного проведения данной операции необходимо строго соблюдать несколько правил.

В обязательном порядке необходимо обосновать снятие средств, например, в бухгалтерском отчете необходимо указать грамотную формулировку.

К примеру, стоит понимать, что именно из-за этого некоторые операции в принципе нет смысла оформлять. К таким разовым хозяйственным операциям можно привлечь сезонных работников либо разовые услуги, которые нет смысла оформлять.

Источник: http://urist7.ru/business/obnalichivanie-deneg-so-scheta-ooo.html

Как снять деньги с расчетного счета ООО — обзор вариантов

Те деньги, которые находятся на расчетном счету — это собственность организации. Важно владеть информацией, как снять деньги с расчетного счета ООО. Банк выполняет обслуживающую, а не контролирующую функцию. У него нет полномочий следить за правильностью работы клиента с наличностью, и при правильном документальном оформлении банк без вопросов выдаст требуемую сумму.

Закон гласит, что юридические лица должны производить все свои расчеты в безналичной форме, если их сумма выше 100 тысяч рублей. Как выводят деньги из ООО, рассмотрим ниже.

Зачем могут понадобиться средства?

Бывает много ситуаций, когда денежные средства нужны именно в наличном виде.

Это и закупка материалов для работы, оплата поставщикам (в основном ИП), которые не хотят принимать оплату «безналом», оплата поездок по делам организации.

Снимаем средства по закону

Как вывести деньги из ООО легально? Чтобы снятие денежных средств было легально, необходимо чтобы расходы имели отношение к деятельности фирмы. К статьям расходов, допускаемых законодательством, относятся:

  • выплата дивидендов;
  • зарплата сотрудникам;
  • хозяйственные расходы;
  • командировочные расходы;
  • выдача займа.

Выплата дивидендов. Предприятие изначально организуют для получения дохода, поэтому учредители имеют полное право на часть прибыли от его деятельности. (Закон «Об ООО» п.1 статьи 28)

Заработная плата сотрудникам. Зарплата перечисляется на карты или выплачивается наличными через кассу. Данная статья расходов не имеет ограничений по периодичности выплат и сумме. Такие расходы должны быть подтверждены документацией по начислению сумм оплаты труда. К ней относятся приказ о принятии на работу, заполненная трудовая (либо договор), табель учета рабочего времени, ведомость по зарплате.

Хозяйственные расходы. В данную статью можно включить покупку канцтоваров, недорогого оборудования, оплату аренды автотранспорта, услуг физлиц без регистрирования статуса индивидуального предпринимателя по разовым договорам на выполнение каких — либо работ (ремонтные работы, составление отчетности). Обязанность по выплате НДФЛ в этих случаях возложена на ООО.

Командировочные расходы. Данные денежные средства выдаются в подотчет только сотрудникам. При завершении командировки работник обязан предоставить авансовый отчет и вернуть остаток средств в кассу.

Предоставление займа физлицу. ООО имеет право выдать займ как физическому, так и юридическому лицу. Его можно выдать на любой срок, как сотруднику организации (либо учредителю), так и другим лицам, никак не связанным с фирмой.

Документальное оформление

Для получения денег в кассу организации нужно оформить чековую книжку.

Необходимо также в банк предоставить карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера.

Если директор работает без бухгалтера, то в карточке и чеках в каждой графе будет стоять только его подпись.

Денежные средства может получить любой сотрудник организации. Некоторые банки требуют наличие доверенности на получение. Если нужно получить довольно крупную сумму денег, то желательно ее предварительно заказать в банке, что, как правило, снижает комиссию за снятие.

Для получения наличности необходим паспорт уполномоченного лица. После получения, деньги принимаются в кассу приходным ордером и в этот же день выдаются тому, кому они предназначались, на основании платежной ведомости или расходного ордера.

Вывод на текущие расходы (хознужды) организации

Это самая разнообразная статья по своему содержанию.

Денежные средства могут списывать на текущие расходы.

Но данные траты имеют свои особенности:

  • Расходы, которые уменьшают налогооблагаемую прибыль, должны быть обоснованы экономически и связаны с деятельностью по получению доходов.
  • Все хозяйственные операции должны быть подтверждены оправдательной документацией (ФЗ от 6 декабря 2011 года №402 — ФЗ «О бухучете»).
  • Списание расходов происходит по определенным нормам, закрепленным законодательством.
  • Банки при выдаче наличности на хознужды берут комиссию размером 0,1 — 0,5 процентов от суммы.

Все расходы нужно подтверждать актами выполненных работ, накладными и чеками.

Выплата дивидендов учредителям ООО

Дивиденды выплачивают из чистой прибыли компании и распределяют между соучредителями в пропорциях к их долям в уставном капитале организации не чаще, чем раз в квартал.

Решение о выплате дивидендов принимает собрание учредителей. Фирма удерживает 13% НДФЛ, остальное участник получает на руки.

Годовые дивиденды выплачиваются не раньше, чем через два месяца после завершения отчетного периода, так как для их начисления организация составляет бухгалтерский баланс за год.

Для правильного начисления дивидендов нужен профессиональный бухгалтер. Он занимается проверкой прав на выплату дивидендов, внимательно ведет бухучет фирмы, составляет бухгалтерский баланс и производит расчет чистой прибыли. Для того, чтобы вывести прибыль в качестве дивидендов, нужны документы:

  • справка бухгалтерии о долях и их составе;
  • справка бухгалтерии о наличии чистой прибыли;
  • приказ директора о проведении общего собрания учредителей по распределению прибыли;
  • протокол общего собрания по решению выплаты дивидендов;
  • документы об оплате прибыли в пропорциях к долям участников.

Выдача кредита самому себе

Вариант для срочного вывода денег – выдача займа директору организации.

Потом эти средства необходимо вернуть.

Договор займа лучше оформить с процентом, чтобы не платить 35 процентов НДФЛ.

Формально, заем может быть и беспроцентный, но в этом случае придется платить налоги. Это связано с тем, что неначисленные проценты (если процент менее 2/3 ставки рефинансирования) относятся к доходам и подлежат обложению НДФЛ.

Поэтому договор займа лучше оформить с процентом, чтобы не платить НДФЛ 35 процентов от суммы, составляющей разницу между величиной процентных выплат по договору займа и суммой 2/3 ставки рефинансирования.

Схема обналичивания денег через ИП (перевод на счет за услуги)

Рассмотрим, как обналичить деньги с ООО через ИП. Существует еще один законный способ вывести денежные средства с расчетного счета – заключить договор с собственником в роли ИП на УСН 6%. Таким образом можно вывести примерно 10 — 20% прибыли ежемесячно. В таком случае ИП оказывает услуги для ООО.

Например:

  • ООО арендует у ИП автомобиль, здание или оборудование;
  • ИП передает ООО право на пользование логотипом, сайтом, «ноу — хау» (лицензионный договор);
  • ИП для ООО запускает маркетинг, ищет клиентов и т.д. (агентский договор).

К документам, которые формально подтверждают полученные услуги, относятся договор и закрытый акт. Законодательством РФ ИП разрешено выводить все деньги, находящиеся на расчетном счете, но при этом нужно учитывать даже минимальные потери финансов за расчетный период.

Все вышеназванные способы могут использоваться при правильном документальном оформлении. Компетентный бухгалтер сможет грамотно вести бюджет, выбирая безопасные способы вывода денежных средств с расчетного счета.

Источник: https://businessmonster.ru/buhuchet/dokumentyi/platezhnyie-vedomosti/kak-snyat-dengi-s-raschetnogo-scheta-ooo.html

Законные и незаконные схемы обналичивания денежных средств через ИП

Незаконная обналичка денег через ИП ответственность 2018 года намного серьёзнее, чем несколько лет назад. Борьба с «чёрным налом» становится всё более жёсткой, а наказания за отмывание денег через ИП доходят до нескольких лет лишения свободы с конфискацией имущества фирмы или большим штрафом владельцу.

По данным статистики, среди стран с самым высоким уровнем теневой экономики, Россия занимает 4 место (составляет 39% от ВВП). По сравнению с началом XXI века, когда этот показатель равнялся 90%, видны успехи российского бизнеса в развитии цивилизованного, честного рынка.

Как обналичивают деньги через ИП

Сейчас, желающие «отмыть» нелегальные деньги, пытаются сделать это с помощью лазеек в законе. Налоговая, в свою очередь, находит способы контролировать движение денежного потока между всеми участниками рынка.

Для экономики страны это имеет очень большое значение, тем более что прозрачность финансовых отношений помогает ликвидировать материальное обеспечение террористических группировок и восстановить промышленность, сельское хозяйство страны, которые после распада СССР полностью разрушены.

https://www.youtube.com/watch?v=esWYsDroYNQ

Зарубежные бизнес-партнёры предпочитают иметь дело с цивилизованными компаниями. Поэтому все возможности интернета и современного программирования используют и в ФНС, чтобы увидеть расхождения в отчётах и декларациях контрагентов.

Читайте также  Как вернуть деньги по расписке без суда

Перед тем как согласиться на махинации, бухгалтеру нужно хорошо подумать, стоит ли такая работа:

  • лишения свободы;
  • штрафа, превышающего его зарплату за несколько лет;
  • перспективы никогда больше не работать по специальности.

Чтобы не поддаться на уговоры третьих лиц и не втянуться в схему нелегального отмывания денег, изучите, как можно их вывести по закону.

Желание скрыть свои доходы от налоговой появляется у многих. Это нормальное состояние человека. Но если вы живёте в определённой стране, то нужно следовать её закону. Зарплата, выданная в конверте, стала привычной за последние 29 лет.

Поколение граждан, которые получали белую заработную плату, пользовались своими правами по КЗоТ, имели возможность спокойно поболеть по оплачиваемому больничному листу, уже давно на пенсии. Сейчас мало кто задумывается о своих правах наёмного работника, которые ущемляются работодателем, раздающим зарплату мимо кассы. Если не числитесь в штате компании, с вами не заключали трудовой договор, то и прав вы не имеете.

Контроль налоговой службы направлен на то, чтобы каждый гражданин получал стабильную среднюю зарплату, соответствующую способностям, платил налоги и пользовался своими правами.

Индивидуальные предприниматели с 2018 года имеют право вывода средств фирмы на собственные нужды законным путём. Схема обналичивания денег через ИП может быть как нелегальной, так и легальной.

Незаконные схемы

Обналичка через ИП – это самая простая схема, которой пользуются бизнесмены с малым и средним доходом. Синдикаты, крупные аферисты с хорошим образованием в сфере финансов работают через оффшорные зоны, где законодательство и налоги более лояльны и мягки к иностранному капиталу.

Это государства, экономика которых остро нуждается в том, чтобы приток валюты поднял уровень их благосостояния. Открыть счёт в банках в такой зоне очень просто, но контролем незаконного оборота капитала с каждым днём занимается всё больше стран.

При этом они не обязаны предупреждать вкладчиков своих банков о причинах заморозки средств.

Некоторые компании открывают ИП, фирмы-однодневки на бомжа, покойника, проворачивают несколько сделок, ликвидируются и исчезают. Параллельно появляется новая фирма и работает по той же схеме. Эти компании приравниваются к организованным преступным группам (ОПГ) и могут попасть под статью УК РФ с пожизненным заключением, если будет доказан факт легализации и отмывания денег с целью финансирования террористических группировок и т. п.

Вообще, любое деяние, где замешано более 1 человека, могут рассматривать в суде как ОПГ, а это усугубляет положение настолько, что наказание становится жёстче в несколько раз.

ИП, которые практикуют отмывание денег сами, пользуясь, тем, что им не нужно отчитываться по личному банковскому счёту, ошибаются – активность операций может вызвать подозрение банка и счёт заморозят, назначат налоговую проверку.

Очень часто, когда владелец компании берёт на работу хорошего бухгалтера, то предлагает ему заработать, делая «левые» заказы по легализации чужих денег.

Не стоит думать, что личная переписка, закрытые и защищённые сервисы в вашем телефоне – это преграда для проверяющих органов.

Как только возникнет подозрение вас будут «пасти», прослушивать до тех пор, пока не найдут полный комплект доказательств причастности. В зависимости от ситуации, если повезёт, отпустят после выплаты штрафа от 124 тыс. р.

Из года в год, в учебных заведениях, где преподают финансы, бухучет, экономику, говорят о том, что главбух и руководитель, которые ставят свои подписи под финансовыми документами, несут ответственность за каждую цифру и букву в нём.

Но бухгалтер – это то лицо, которое отвечает перед законом в первую очередь. Поэтому, если не хотите смотреть на «небо в клеточку», подумайте, зачем вам эти махинации нужны.

Как обналичить деньги через фирму законным способом

Намного важнее знать, как можно обналичить собственные деньги через своё ИП (оптимизация) или с помощью посредника.

Обнал дохода от своего бизнеса не относится к отмыванию денег. Это, скорее, возможность вывести финансы из системы безналичного расчёта с минимальными затратами на оплату налогов.

Например, если выводить деньги через зарплату «мёртвых душ», то 40% от суммы придётся отчислить в счёт уплаты налога. На практике используются более действенные методы.

Вы обращаетесь к ИП, который предоставляет услуги. Например, консультации, ремонтные работы, транспорт. Есть компании, которые изначально указывают видом своей деятельности – предоставление услуг (интеллектуальных, справочных, бытовых и т. п.) населению. Обращаются к ним, когда нужно вывести деньги из бизнеса.

Способ – вы оплачиваете интеллектуальную или другую услугу переводом финансов по безналу на расчётный счёт физического лица, там платят небольшой налог по ЕНВД или 6% УСН, снимают наличные и возвращают вам за исключением комиссионного процента.

Консультации, интеллектуальная помощь не имеет чётко установленной стоимости, поэтому подозрения может вызвать только очень крупная сумма или слишком частые экономические отношения между двумя контрагентами.

Риск, что налоговая будет проверять, повышается, если:

  • проделываете эту схему чаще 1 раза в 2-3 месяца;
  • сумма несоразмерно высокая;
  • в вашей бухгалтерии и налоговых отчётах есть явные расхождения;
  • ИП (как физическое лицо) вызывало подозрение у банка частым снятием наличных денег со счёта.

Эта схема не запрещена, но и не разрешена. Поэтому прибегать к ней или нет – ваше решение.

Легально ИП может просто не сдавать выручку в банк, например, но указать все в бухгалтерских проводках. Вы ИП, у вас нет устава, акционеров. Вы обязаны только перед самим собой и налоговой (перед работниками, если используете наёмный труд).

Крупные компании и юридические лица, обычно имеют в штате бухгалтера, который может списать некоторые суммы, выдавать деньги под более низкий процент, в виде дивидендов. Обналичивают через частников или компании, предоставляющие какие-либо услуги. Используются долгосрочные беспроцентные займы, но в этой схеме нельзя ставить слишком длительный срок – это вызывает подозрение и внеочередную проверку налоговой.

Итак, деньги нелегальным способом обналичивают через:

  1. фирмы-однодневки;
  2. банковские счета физических лиц;
  3. подставные компании и ИП, которые существуют лишь по документам.

Не совсем легальный, но редко проверяемый способ – обналичивание через предоставление услуг. Легальные способы обналичивания – проходят через ФНС, налогооблагаются по установленному порядку и в соответствующем размере.

Владельцы малого и среднего бизнеса могут снимать наличные в собственных личных целях в нужном размере. Учредители Обществ, могут перечислять доходы в виде дивидендов в сроки, установленные Уставом (не раньше чем через 60 дней после внесения пункта в Устав).

Аудиторские программы ФНС – АСК-2, АСК-3

Федеральная налоговая служба и Росфинмониторинг разрабатывают программы по выявлению, профилактике и предупреждению нелегального отмывания денег.

ФНС пользуется компьютерной программой АСК-2.

Суть её работы в том, что налогоплательщик сдаёт декларацию или 2-НДФЛ, но его показатели и данные рассматриваются не отдельно, а в сравнении с его контрагентами (поставщиками и покупателями).

Например, если ИП Черкасов указал, что сделал закупки у ИП Матвиенко на сумму 1 млн р., а у Матвиенко в декларации – 800 тыс. р., то обоим предпринимателям будет отослано требование о предоставлении пояснений по разнице в 200 тыс. р.

Эта схема проверки на 2018 год действует по всей России. Но на подходе есть другая программа АСК-3. Сейчас она проходит тестирование в Москве и ещё нескольких регионах РФ. Не стоит думать, что внедрение новой программы будет отмечено всенародным праздником – ФНС не афиширует методы своей работы.

Просто имейте в виду, что новая программа способна проверять всю цепочку взаимодействующих лиц, компаний. Например, отчёты по налогам вашей компании: сотрудников, 3-НДФЛ и другие документы, которые бухгалтер сдаёт от лица фирмы, лично ваша декларация или 2-НДФЛ, суммы, которые указывают ваши поставщики, покупатели.

Вся эта информация собирается с каждого, цифры сверяются после математических расчётов. По итогам выявляется слабое звено с точным указанием суммы, которая была сокрыта от налоговой.

Уже сейчас, пока АСК-3 находится на тестировании, все, кто прямо или косвенно взаимодействуют с московским бизнесом и с фирмами других, в шахматном порядке, регионов, полностью проверяются.

Уголовное наказание за незаконное обналичивание денег через ИП

Ответственность несут и ИП, и юридические лица. За незаконное обналичивание денежных средств грозит уголовная ответственность. Последствия отмывания денег зависят от совокупности статей, по которым проходит обвиняемый или группа лиц в сговоре.

По судебному решению срок может колебаться от условного до пожизненного. Наказание в виде штрафа назначается законно в большинстве случаев, когда имеют место мелкие аферы без последствий для третьих лиц, а от налогов сокрыта небольшая часть денег.

Статьи Уголовного кодекса, которые используются в суде, при рассмотрении преступлений в этой сфере:

  • ст. 159 – «Мошенничество»;
  • ст. 171 – «Незаконное предпринимательство»;
  • ст. 173 – Незаконное создание юр лица»;
  • ст. 174 – «Легализация денежных средств преступным путём»;
  • ст. 198 – «Уклонение от налогов»;
  • ст. 199.2 – «Сокрытие денежных средств ИП»;
  • ст. 210 – «Создание ОПГ»;
  • ст. 327 – «Подделка документов, штампов»:
  • ФЗ-115 «О противодействии отмыванию доходов».

Каждая статья УК РФ, из перечисленных выше, сама по себе уже подразумевает наказание в виде штрафов в размере от 124 тыс. р. или годовой зарплаты обвиняемого. Фирма должна оплатить всю сумму налогов, пени и штрафы за период просрочки, но не больше 40% от дохода.

Лишение свободы может быть условным или до 2-х лет, если применяется одна статья, а нарушение не нанесло серьёзного ущерба государству, гражданам. Если деньги отмывались ОПГ и направлены на развитие преступных целей, снабжение террористов, наркобизнеса, других видов преступлений против свобод и прав человека, то наказание может достигнуть пожизненного заключения с полной конфискацией имущества фирмы, владельца и подельников.

Обычно, бухгалтера, которые работали по схеме обналичивания под давлением работодателя, ограничиваются штрафом. Организатор отвечает по полной программе.

Схем незаконной легализации капитала очень много, все они известны ФНС и отделу по экономическим преступлениям не только в нашей стране. В этом вопросе большинство государств оказывает содействие в поимке преступников.

Поэтому, если вы не хотите разделить участь лермонтовского героя, уважайте законы, и максимально следуйте порядку и правилам ведения цивилизованного бизнеса.

Источник: https://tvoeip.ru/pravo/obnalichka-cherez-otvetstvennost

Статьи 198 и 199 УК РФ об обналичивании денежных средств

Для вывода в реальное пользование денег, имеющихся на счете фирмы, физического лица, частного предпринимателя или организации существует понятие обналичивания денежных средств.

Статья УК РФ № 198 предусматривает наказание за нарушение процедуры обналички, которая ведет к укрыванию от налоговых выплат.

Но без реальных денег экономика предприятий не может существовать, так как покупка комплектующих, строительных материалов, выплата за услуги и работы производится наличными деньгами.

  • Законно ли обналичивать денежные суммы со счетов?
  • Схемы и способы снятия наличных денег
  • Обналичивание средств через ИПать предпринимателей
  • Вывод денег по схеме через ООО
  • Повышение расходов
  • Начисление дивидендов
  • Оформление долгосрочного кредита
  • Вывод денег через подотчетных работников
  • Посредством дебетовых карт

Обналичка денег с банковских счетов в повседневной жизни происходит регулярно, начиная с тех маленьких сумм на счетах частных лиц, которые снимают свои деньги посредством банкомата. Для тех предпринимателей и организаций, которые в обналичке задействовали банки и, государственные или частные фирмы, степень ответственности и мера наказания определяется по статье №199 из УК РФ.

Читайте также  Статья за вымогательство денег как доказать

Не стоит путать обналичивание и отмывание денежных средств, которое наказывается в рамках статьи № 174 из УК РФ. При такой операции финансовые потоки следуют в обратном направлении.

Наличные средства, полученные в результате уголовного или экономического преступления, зачисляются на банковский счет для легализации.

Общим для отмывания и обналичивания денег является то, что эти схемы являются вредными для экономической безопасности страны, и они нарушают государственные законы.

Законно ли обналичивать денежные суммы со счетов?

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,

как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 703-51-45 — Москва
8 (812) 309-51-95 — Санкт-Петербург
8 (800) 333-45-16 (доб. 604) — Россия (общий)

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

Контролирующие органы не могут полностью запретить эмиссию денег со счетов, но проверяющие организации тщательно проверяют денежные банковские операции и стараются следить, чтобы все они проводились с учетом законодательства РФ.

Последствиями незаконного оборота денежных средств становится обеднение региональных или федеральных бюджетов на искомые суммы, распространение в стране коррупционных схем и отсутствие пенсионных денег на счетах людей, которые получают заработанные деньги наличными «в конвертах».

Руководители фирм и частные предприниматели стараются оправдать незаконные махинации налоговым бременем, желанием выплачивать заработную плату работникам вовремя и в положенном размере, тем более что часть из нанятых людей оказывает услуги работодателю без официального оформления.

Нужны наличные деньги на ускоренное решение вопросов в чиновничьей среде, бесперебойное обеспечение производственного процесса требуемыми материалами. Для предприятий, которые сотрудничают с государственными и муниципальными службами, такое обналичивание денег является воровством поступающих федеральных средств, несмотря на существующую ответственность.

Схемы и способы снятия наличных денег

Вначале может показаться, что необходимое руководителю снятие денег со счета проходит легально, ведь мошенничество с заемными средствами, на первый взгляд, отсутствует. Руководитель фирмы или частник снимает средства со счета после подписания платежных бумаг. Но впоследствии придется адекватно объяснить такую операцию через банк, как это требуется по закону.

Снять деньги со счета можно, не нарушая законодательства РФ, но впоследствии такая процедура ведет к фиктивному увеличению затрат и расходов предприятия и уменьшению налогового бремени. Увеличивая валовые затраты на оплату несуществующих услуг, фирма существенно снижает показатели прибыли, соответственно становится меньше сумма налога.

Собственник однодневной компании, который непосредственно участвует в незаконном обналичивании, после окончания схемы получает на руки меньший процент от оборота, чем, если бы руководитель предприятия заплатил государству налогами. При этом два дельца забывают об ответственности и УК РФ, статьями которого предусмотрено наказание и нарушают законодательство.

Для обналичивания денег существует множество схем, которые приблизительно стандартизированы работниками налоговой службы, но некоторые из них могут иметь специфические отличия в зависимости от профиля производства или специализации компании. Некоторые схемы созданы для снятия денег с банковских счетов без привлечения посредника, путем введения в рабочий процесс фальшивых документов. Незаконная обналичка денег мошенники выполняют по таким стандартным схемам:

  • путем привлечения фирм-однодневок;
  • с задействованием банковских работников;
  • через подставных физических граждан;
  • используя незаконно полученные или фальшивые документы (паспорта) случайных физических лиц;
  • применяя сертификаты, предназначенные к получению материнского капитала.

Обналичивание средств через ИПать предпринимателей

Индивидуальные предприниматели в качестве мошенников используются часто, так как их роль в схеме труднее выявить и определить, чем индивидуальных предпринимателей. Однодневные предприятия-пустышки исчезают после незаконной сделки, но частник останется и в случае разбирательств налоговой службы может подтвердить работу или услугу, за которую получил средства.

Но в этом случае есть и подводные камни для частника. Если налоговый следователь докажет фиктивность проводимых мероприятий, за которые получена оплата, то на скамье подсудимых сидеть не только руководителю организации, уклоняющемуся от налогов, но и предпринимателю, бездумно согласившемуся на предложенную обналичку.

Для вывода средств со счета предприятия между индивидуальным предпринимателем и фирмой образовывается договор, по которому частника нанимают для выполнения любого подряда или оказания перечня услуг. Многие работы имеют характер трудно прослеживаемых операций:

  • перевозка грузов;
  • предпусковая настройка оборудования;
  • консультации, обучение, тренинги.

Если после подписания акта о выполненных работах и перечисления средств на счет частника пройдет месяц или два, то факт проведения таких работ будет определить невозможно. Иногда находятся свидетели, которые не подтверждают работы по утвержденному и подписанному двумя сторонами, акту выполненных работ. В таком случае по статье кодекса РФ последует наказание.

Введение липовых ИП в схему вывода денег выгодно потому, что предприниматель может распоряжаться деньгами со своего счета в любом виде, так как для налоговой службы его деньги и расходы являются единым целым и обналичка денег для частника не являются проблемой. Он отдает руководителю почти всю обналиченную сумму, при этом оставляет себе оговоренные ранее проценты.

Вывод денег по схеме через ООО

Получение нала можно совершить внутри собственной фирмы, не привлекая никаких посредников. Хотя такая схема немного сложнее по исполнению, но в этом случае руководитель получит все средства и ему не нужно будет ни с кем делиться. Внутри предприятия применяют такие схемы:

  • завышение валовых затрат, перечисление фирмам ИПать;
  • начислением дивидендов руководителю;
  • оформление руководителю займа на долгий срок;
  • через лиц, получающих деньги на под отчёт;
  • через дебетовые карты.

Повышение расходов

Например, для организации работы автотранспорта на предприятии закупается по безналу внушительная партия талонов на топливо для машин. Впоследствии продажа этих талонов осуществляется за наличный расчет.

Так руководство компании может сэкономить пару миллионов рублей.

Но такие схемы применяются давно и не могут служить надежным прикрытие обналичивания денежных средств, так как налоговые службы давно с ними ознакомлены и в соответствии со статьями УК России руководителю будет начислен немаленький штраф.

Начисление дивидендов

Участники общества с ограниченной ответственностью (ООО) могут начислять дивиденды себе и руководству фирмы, законом разрешается такая процедура. Схема применяется часто, так как размер уплаченных налогов после получения наличных денег в виде дивидендов будет меньше, чем, если на такую же сумму прибыли насчитать налоговые обязательства.

Оформление долгосрочного кредита

В этой схеме нет непосредственного вывода средств, так как руководитель ООО получает в распоряжение кредитные деньги налом, но оформляет их под минимальные проценты, иногда таковые отсутствуют совсем. При этом происходит уменьшение налоговой суммы. Это спорное по законодательным меркам действие предусматривает беспроцентный кредит на долгий срок с последующим вложением долговых денег на депозит в банке.

Для этого можно не привлекать близких или подставных лиц, так как выдача кредита на приобретение жилья не идет вразрез с законом.

Если в организации есть один учредитель, то получение кредита из средств фирмы на длительное время не будет противоречить закону.

Перед налоговыми проверками такие средства не считаются прибылью и не облагаются налогом, так как рассматриваются как кредитные деньги, находящиеся на личном банковском счету, с них не придется выплачивать подоходный налог.

Понятно, что по истечении долгого срока кредита придется вернуть кредитную сумму, но за такое время произойдет столько изменений, что стоимость средств обналички может существенно уменьшиться (например, из-за инфляции), да и сама фирма ООО может объявить себя банкротом.

Вывод денег через подотчетных работников

Такой способ является популярным среди предпринимателей и руководителей крупных ИПать предприятий. Организация ООО выдает заемные деньги физическому лицу. Средства предполагаются к возврату в конкретный оговоренный срок, их нужно провести обратно через кассу предприятия.

Если такого не произошло, то подотчетное лицо при невозврате полученных денег платит налог с дохода. Чтобы не платить, руководитель оформляет следующий заем, который перекрывает сумму первого и погашает его, при этом указанные операции сточки зрения закона РФ абсолютно приемлемы.

Посредством дебетовых карт

Вывод со счетов денег через карты физических граждан делается путем приобретения действующих карт банка или оформление таких документов через сообщника — банковского сотрудника на несуществующие, просроченные документы или реквизиты умерших людей.

Смысл действий заключается в дроблении сумм, снимаемых со счета.

Законодательство РФ предполагает, что банки в обязательном порядке должны сообщать в организацию Росфинмониторинг обо всех операциях с денежными средствами, размер сумм которых выше 600 тысяч рублей.

Чтобы операция с большой суммой не была заметна на фоне остальных банковских операций, руководитель фирмы использует предприятие одного дня с целым штатом несуществующих сотрудников.

Директор такой ИПать компании также существует на бумаге и его документы поддельные. Перед перечислением средств на однодневную фирму, ее директор перечисляет заработную плату фиктивным работникам.

Участие множества дебетовых карт позволяет снять со счета наличных денег до 9–10 млн рублей.

Процедуру можно повторять много раз, выводя большие суммы. Для участи в афере не всегда нужны липовые банковские карты, такие условия можно применить и к реальному физическому владельцу карты, но у него должно быть свидетельство ИПать.

Какая ответственность предусмотрена законодательством РФ за незаконное обналичивание средств?

Такой незаконный вывод денег через подставных или реальных участников, который уменьшает поступление в государственную или муниципальную казну, грозит при выявлении преступной схемы организаторам и непосредственным исполнителям ответственностью в соответствии со статьями УК РФ для юридических и физически лиц. Если размер утаиваемой суммы составляет более 10% от общей налоговой суммы, то законом предусмотрено:

  • отправка на принудительные работы на срок до одного года;
  • наложение штрафа в размере 100–300 тыс. рублей;
  • арест гражданина на срок до полугода;
  • заключение в тюрьму на время до одного года.

Если в преступлении берут участие суммы, составляющие более 20% от общего размера, то штраф увеличивается до 500 тыс. рублей, а помещение в тюремную камеру происходит на срок до трех лет. Для тех частников и ИПать преступной процедуры, которые впервые воспользовались таким обналичиванием средств и полностью рассчитались с предоставленными им штрафами и налоговыми начислениями законом РФ предусмотрено освобождение от ответственности.

Статья УК России за незаконный вывод средств организациями в крупном размере или другие доступные махинации с отчетностью в налоговые органы с целью незаконного присвоения средств предусматривает сумму штрафа 100–300 тыс. рублей и помещение в тюрьму на два года. Вторая мера наказания может быть заменена принудительными работами или арестом на полгода.

Вывод денег с целью обогащения в особо крупных суммах, когда не уплачено более половины полагающихся налогов, то по статье 199 кодекса РФ преступников ожидает наложение штрафа 200–500 тыс. рублей, работы в принудительном порядке на 5 лет, отбывание срока до 6 лет.

Внимание!

В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите вопрос в форме ниже:

Источник: https://pravovik.guru/ugolovnoe-pravo/stati-198-i-199-uk-rf-ob-obnalichivanii-denezhnyh-sredstv.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: