Нужно ли декларировать зарубежную недвижимость

Содержание

Как получать доход от аренды недвижимости за границей – советы юриста

Нужно ли декларировать зарубежную недвижимость

На вопросы отвечаетМихаил Кюрджев, Партнер адвокатского бюро А2.

Гражданин РФ сдает квартиру за границей, получая деньги на свой счет в зарубежном банке. Должен ли он сообщать об этом в российскую налоговую?

Об открытии /изменении реквизитов/закрытии расчетного счета в зарубежном банке резидент РФ обязан уведомить российский налоговый орган в течение 30 дней с момента открытия/закрытия/изменения реквизитов.

Также по итогу календарного года, резидент обязуется предоставлять в российский налоговый орган по месту жительства отчет о движении средств по валютному счету в иностранном банке в срок до 1 июня следующего за отчетным.

На какой счет должен переводить деньги арендатор – российский или зарубежный?

В настоящее время законодательство РФ разрешает резидентам получать доход от сдачи в аренду недвижимого имущества на счета иностранных банках только стран-членов ФАТФ и ОЭСР. Актуальные списки таких стран можно посмотреть на сайтах указанных организаций. 
 

Это очень важно, поскольку, например, популярные у наших соотечественников Болгария и Кипр не являются членами указанных организаций.

Как получать деньги от сдачи недвижимости в Болгарии, на Кипре и в другой стране, не входящей в ФАТФ и ОЭСР?

Такой доход можно получать только на валютные счета, открытые резидентами РФ в банках стран-членов ОЭСР и ФАТФ (к примеру, можно открыть счет в Unicredit Bank Чехия).

Обратите внимание, что данные ограничения не применяются для граждан РФ, которые не являются налоговыми резидентами России. То есть, к примеру граждане, не проживающие в РФ, могут получать доход от сдачи в аренду имущества на счета в банках Болгарии и Кипра.

Также без ограничений можно получать доход от сдачи имущества в аренду на валютные счета в российских банках.

  • Читайте о том, как правильно перевести деньги для покупки зарубежной недвижимости.

Должен ли собственник арендной квартиры за рубежом платить налоги в России? 

В соответствии с законодательством, резиденты Российской Федерации обязаны уплатить налог в размере 13% от всех своих доходов, в том числе и от доходов, полученных за рубежом. При этом существует возможность зачета налогов, выплаченных в другом государстве (в котором находится источник дохода).

Налогоплательщик при подаче декларации в российский налоговый орган указывает сумму налогов, уплаченную в другой стране. В этом случае сумма налога к уплате в бюджет РФ будет определяться с учетом его выплат за границей.

Как налоговая проверит, сколько заплачено за рубежом? Нужно прикладывать какие-то квитанции?

Да, необходимо подтвердить сумму оплаченного налога за рубежом, указать эту сумму в налоговой декларации в РФ, тем самым уменьшив налоговую выплату в России.

Какие наказания предусмотрены законом для тех, кто не сообщит о наличии счетов в зарубежных банках? 

Ответственность за нарушение законодательства устанавливается Кодексом об административных правонарушениях (ст. 15.25). За нарушения для физических лиц предусмотрены штрафы от 1000 рублей до штрафа в размере суммы незаконной валютной операции.

Непредоставление отчета о движении средств по счету, открытому в зарубежном банке, влечет наложение штрафа на граждан от 300 рублей до 3000 рублей (при первом нарушении), или до 20 000 рублей (при повтором нарушении). 

Меняется ли что-то в зависимости от размера сумм, вида недвижимости, страны нахождения счета, статуса владельца? 

Для целей уведомления об открытых счета, отчетности по указанным счетам, а также для целей налогообложения доходов от сдачи недвижимости важное значение имеет не столько наличие вида на жительство или гражданства страны, в которой находится источник дохода.
 

Читайте также  Существенные условия предварительного договора купли продажи недвижимости

Значение имеет статус налогового резидента.

Если гражданин РФ перестает быть налоговым резидентом РФ (не пребывает в течение года в нашей стране более чем 183 дня), то он освобождается от обязанностей сообщать об открытии счетов, а также от обязанности предоставлять отчеты о движении средств по счету. Равно как и от обязанности декларировать доход от сдачи в аренду/от продажи недвижимости за рубежом, так же как и от обязанности уплачивать налоги от этих доходов.

В зависимости от законодательства иностранного государства, гражданин РФ может получить также статус налогового резидента страны, в которой находится недвижимость. В большинстве стран это несложная процедура.

Учитываются ли при оценке моего дохода расходы на проведение сделки и содержание недвижимости? 

Да, расходы, связанные с приобретением недвижимости, учитываются, уменьшая налоговую базу.

Нарушаю ли я российский закон, если получаю за сдачу квартиры в аренду наличные деньги? 

Получение дохода наличными денежными средствами не нарушает законодательства РФ.

При этом, если резидент декларирует доход за рубежом, то существует риск того, что ФНС РФ узнает о задекларированном доходе в иностранном государстве в рамках Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам.

Эта публикация продолжает цикл материалов, посвященных юридическим тонкостям приобретения и владения недвижимостью за границей. Ваши вопросы, пожелания и комментарии отправляйте на почту admin@prian.ru.  

Условия цитирования материалов Prian.ru

Источник: https://prian.ru/pub/34023.html

Как задекларировать зарубежную недвижимость

Правда, касается это только покупаемой в России недвижимости и выдаваемых банками России кредитов. Никаких исключений в Законе нет.

Никаких осложнений у вас не будет и с налоговыми службами иностранного государства, если вы будете жить в купленной недвижимости за границей сами, постоянно или время от времени наведываясь отдохнуть.

Налог на недвижимость за рубежом в случае сдачи его в аренду Если вы решите сдать свое жилье за границей в аренду, регулярный контакт с отечественными налоговыми органами вам обеспечен. Арендная плата с недвижимости – тоже доход, который обязательно облагается налогом.

Только в этом случае дважды: Россией и страной, в которой расположена ваша недвижимость. Налог на недвижимость за границей от ее аренды в России составляет 13%. Чтобы опередить вопрос: «Где, собственно, взяли зарубежную недвижимость» — лучше сразу делайте все по закону и живите спокойно.

Покупатели зарубежной недвижимости пытаются скрыть свои активы

Налоговое законодательство России обязывает каждого гражданина сообщить налоговым органам об открытии банковского счета вне нашего государства. Но это далеко не все, что нужно сделать. Не позднее месяца следует предоставить в налоговые органы заявление, в котором вы указываете зарубежный банк, где открыли счет и выписку с него.

Что последует за этим, для чего нужно это заявление? Дело в том, что обладая информацией, которую несет ваше заявление, российские налоговые службы вправе следить за изменениями вашего финансового счета.
Вот и все, никаких последствий для ваших финансов это заявление не имеет, кроме того, что периодически вы должны предоставлять в налоговую службу информацию по текущему заграничному счету.

А чтобы избежать этого беспокойства, открытый за рубежом счет для покупки недвижимости, можно быстренько закрыть, уведомив об этом налоговый орган.

Нужно ли уведомлять российские органы о покупке зарубежной недвижимости

Как обойти ловушки при покупке дома за рубежомCлухи и мифы о зарубежном рынке недвижимости во время кризисаЧто можно купить за рубежом от 10 тысяч до 200 тысяч евроПокупка зарубежной недвижимости с помощью инвестиционных фондов недвижимости (REIT)Юридическая проверка покупки недвижимости за границейПрактические рекомендации о безопасности покупателям жилья за границейКак правильно сформировать портфель инвестицийКак не допустить ошибок при выборе объекта инвестицийОформление экономического гражданства для россиянинаИнвестиционный аспект приобретения недвижимости за границейПлюсы и минусы приобретения дома в деревне за границейВозможные риски при покупке зарубежной первичкиЗарубежная ипотека для россиян самых популярных у российских покупателей недвижимости странАренда жилья за рубежомПредпочтения россиян при выборе зарубежной недвижимостиГде покупать элитную недвижимость.

Что представляет налог на недвижимость за рубежом?

Важно Так, гражданин и резидент РФ обязан декларировать в России не саму недвижимость, а доходы, полученные за рубежом, которые облагаются российскими налогами. В соответствии со ст.

208–209 НК РФ, объектом налогообложения по НДФЛ признаётся в том числе доход, полученный налоговыми резидентами РФ от источников за пределами страны.

При этом гражданин, получивший доход от аренды или продажи зарубежной собственности, должен самостоятельно задекларировать их в РФ, представив в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ.
Кстати, мы завели канал в Telegram, где публикуем самые интересные новости о недвижимости и риэлторских технологиях.

Как декларировать зарубежную недвижимость

В ноябре на рассмотрение Госдумы были внесены поправки в закон о противодействии отмыванию нелегальных доходов. Если поправки будут одобрены, то под обязательный контроль попадут все операции с наличными средствами на сумму более 600 000 руб. (в том числе внесение наличными аванса при покупке недвижимости). Контроль над крупными безналичными транзакциями был введен еще в 2004 г.

Идеология фискального законодательства в том, что можно свободно покупать недвижимость за границей, но с использованных на это средств должны быть уплачены все налоги в России.

Метод вычитанияВ чем суть двусторонних соглашений? Как пояснил Сергей Сандер, в соответствии с большинством международных соглашений об избежании двойного налогообложения налоги на недвижимость платятся в той стране, где находится объект.

Читайте также  Где можно узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости

Внимание Она получается, если ставка по кредиту, ниже 2/3 ставки рефинансирования Центробанка РФ. Если вам удастся получить ипотечный кредит в России по ставке, не превышающей 5,167%, то вы не будете иметь материальной выгоды, никакого налога в России за зарубежную недвижимость платить не надо будет. Но в России такой кредит получить просто невозможно, разве что во сне.

При получении материальной выгоды вы оплачиваете налог в 35%. Думайте, считайте сами, как вам выгодно, так и поступайте. Поскольку за границей трудно найти банк, выдающий кредиты в рублях, кредит можно взять в валюте на законных основаниях.

Для таких кредитов минимальная ставка 9%. Если она меньше, как, например, в Европе 3-7%, то материальная выгода образуется на разнице в процентах. За нее-то и взимаются в России налоги. Но, в 2010 году 1 января в Налоговый Кодекс нашей страны внесены поправки.

В июне этого президент Владимир Путин подписал так называемый закон «об амнистии капиталов». Согласно документу, легализовать на территории России капиталы, размещенные за границей, граждане РФ могут, подав по 31 декабря 2015 года декларацию об имуществе, а также о счетах в зарубежных банках.

«Комсомольская правда» со ссылкой на комментарии экспертов объясняет, что это значит для рядовых российских владельцев «домиков в Испании» и «апартаментов в Болгарии» — в каком случае им нужно проинформировать о своих владениях на рубежом Федеральную налоговую службы России. «Если вы купили апартаменты для себя, то ставить в известность об этом налоговую не нужно.

Другое дело — если вы продали недвижимость или сдаете ее.
Тут вы получаете доход. И в этом случае обязаны заплатить подоходный налог (13%)», — пишет издание.

Декларация на зарубежную недвижимость

У любого государства есть исключительное право собирать налоги с доходов, полученных на его территории. Но сами люди в сегодняшнем мире весьма мобильны и нередко получают часть доходов за рубежом. Получается, что человек должен уплатить налоги и за границей, поскольку доход получен в этой юрисдикции, и на родине – потому что обязан задекларировать все свои доходы независимо от их происхождения.

« Гражданин России обязан декларировать в России не саму недвижимость, а полученные от нее доходы, которые облагаются российскими налогами», – поясняет основатель и партнер швейцарской компании Sander Estates SA Сергей Сандер. Налоговые обязательства при этом зависят от ряда обстоятельств.

Если доход получает компания – то идет ли речь о ее зарубежном представительстве; если частное лицо – каков его налоговый статус в данной стране.

Что касается раскрытия информации, то пока ситуация осталось прежней: существует международная процедура обмена информацией, которая применяется в ходе уголовных дел, а также в соответствии с международными законами о борьбе с отмыванием средств и борьбой с терроризмом, – считает Сергей Сандер.

– UBS тут ни при чем, там была иная ситуация беспрецедентного давления со стороны США, где у этого швейцарского банка сосредоточена треть, если не больше, бизнеса. Относительно России ситуация будет зависеть от того, насколько оперативно налоговые органы РФ смогут развить сотрудничество с налоговыми органами других стран.

Пока мне верится с трудом, что это произойдет в ближайшем будущем. Могу предположить, что данный процесс будет саботироваться самими российскими чиновниками, которые сегодня тайно владеют большим количеством зарубежной недвижимости».
В этой борьбе все активнее участвует и Россия.

Так есть ли у покупателей зарубежной недвижимости реальный повод беспокоиться о российских налогах? И зависит ли степень этого беспокойства от происхождения денег? Заработал? Доложи!Для начала имеет смысл определиться с сутью двойного налогообложения.

Как оплатить налог Сделав свой выбор о приобретении, например, зарубежной квартиры, перед обеспеченным российским гражданином часто встает вопрос: как оплатить налог на недвижимость за границей: наличными или через банк? Расчет за куплю недвижимости через банковский счет имеет много преимуществ:

  • не подлежит декларированию сумма денег, вывозимая из России;
  • при возникновении проблем несложно доказать оплату в суде.

Итак, вы определились, что оплату по приобретаемой недвижимости за рубежом вы будете производить через банковский счет. А какой банк выбрать: российский или зарубежный? Чаще россияне выбирают банк той страны, где покупают недвижимость. В этом случае комиссия, взымаемая при переводе денег со счета на счет меньше, да и продавцу так удобнее. Вот здесь-то и кроется ловушка.

Источник: http://redtailer.ru/kak-zadeklarirovat-zarubezhnuyu-nedvizhimost/

У вас есть имущество за рубежом. стоит ли рассказывать о нем налоговой?

С 1 марта заработала амнистия выведенного из России капитала – у российских и иностранных граждан есть год для того, чтобы задекларировать свое зарубежное имущество, контролируемые иностранные компании и счета, о которых российская налоговая не знала.

Детали

Узнайте, как сделать успешную карьеру, из ежедневной рассылки The Bell.

  • Первая амнистия капитала прошла с 1 июля 2015 года по 30 июня 2016 года.

  • По данным Минфина, за это время информацию об иностранных активах раскрыло чуть больше 7 тыс. человек.

Новую амнистию юристы, опрошенные The Bell, называют более продуманной, чем прошлую.

Это хороший шанс избежать штрафов и уголовного наказания. А возвращать задекларированное имущество необязательно.

Что попадает под новую амнистию

  • Счета (вклады) физических лиц, открытые в банках за пределами России, а также счета, бенефициаром которых является человек, подавший декларацию по амнистии.

  • Контролируемые иностранные компании (КИК) и контролируемые иностранные структуры без образования юридического лица;
  • Недвижимость;
  • Транспортные средства;
  • Ценные бумаги (акции, а также доли участия и паи в уставных капиталах российских и иностранных организаций);
  • В декларации не обязательно, но можно раскрыть информацию и об источниках приобретения декларируемого имущества и денежных средств (для этого предусмотрен последняя страница декларации – лист И).
Читайте также  Расторжение предварительного договора купли продажи недвижимости

От чего спасает амнистия

  • От ответственности за налоговые правонарушения (в том числе, в виде штрафов, которые могут составлять от 20 до 40% от суммы неуплаченного налога), совершенные до 1 января 2018 года.

  • От штрафов за нарушение валютного законодательства (без амнистии штрафы за незаконные валютные операции могут составлять до 200% от суммы операции).

  • От остальных налогов на попадающие под амнистию активы, если обязанность по их уплате возникла до 1 января 2018 года (это значит, что все налоги, относящиеся к доходам 2017 года, все равно придется заплатить). Придется заплатить и налоги на прибыль КИК – на них амнистия не распространяется.

  • Наконец, амнистия освобождает от уголовной ответственности сразу по нескольким составам преступлений*. Но это не распространяется на те случаи, когда на момент подачи декларации уже было возбуждено уголовное дело или начато административное производство.

Россия и Швейцария в двух шагах от обмена налоговой информацией. Что это значит?

Как воспользоваться амнистией

  • Специальная декларация может быть подана только один раз, никакие уточнения или исправления в нее вносить нельзя, поэтому перед тем, как подавать декларацию в налоговые орган, тщательно все проверьте.
  • Подавать декларацию в эту амнистию можно, даже если вы участвовали в предыдущей.

  • Форма декларации есть в самом законе об амнистии. В ней есть отдельные листы на каждый вид имущества – недвижимость, акции, транспорт и т.д.
  • Декларацию можно подать в любую налоговую инспекцию без привязки к адресу регистрации физического лица, либо в Центральный аппарат ФНС в Москве по адресу улица Неглинная, д. 23.

  • Амнистия действует до 28 февраля 2019 года.

Как правильно задекларировать зарубежные счета

  • Можно задекларировать счета в зарубежных банках, открытые до 1 января 2018 года.
  • Денежные средства на этих счетах признаются зачисленными без нарушений валютного законодательства.
  • Можно задекларировать даже закрытые на дату подачи декларации счета (если такой счет был открыт до 1 января 2018 года).

Новости, которые важны для вашего кошелька, – в ежедневной рассылке The Bell.

Как правильно задекларировать КИК

  • Если вы декларируете контролируемую вами иностранную компанию впервые, то вместе с декларацией вам нужно подать уведомление о КИК и уведомление об участии в ней. В противном случае вас могут оштрафовать за то, что вы не подавали эти документы раньше.

  • Амнистия освобождает от всех налогов, кроме налога на прибыль КИК. Его придется заплатить только, если нераспределенная прибыль КИК превысила определенные пороги: в 2015 году – 50 млн рублей, в 2016 – 30 млн рублей, а в 2017 – 10 млн рублей.

    Если прибыль была больше этих значений, вам надо заполнить форму 3-НДФЛ и заплатить налог. Если меньше, делать это не придется.

Как быть с недвижимостью

  • Если вы купили квартиру или дом за рубежом с российского счета, оформили на себя, платите с этой недвижимости налог на имущество за границей, то такую недвижимость вы можете не декларировать.
  • Если недвижимость изначально была куплена на юридическое лицо, а вы безвозмездно ею пользуетесь без уплаты налога на материальную выгоду в России, то такую недвижимость лучше задекларировать.

Чем вы рискуете

Сведения, указанные в специальной декларации, не могут быть основанием для возбуждения уголовных, административных и налоговых дел в отношении декларанта или номинального владельца. Такие сведения не могут использоваться даже в качестве доказательств. Юристы говорят, что во время прошлой амнистии не сталкивались с нарушением этих гарантий.

Но есть несколько исключений, когда эти гарантии не действуют:

  • если уже было возбуждено уголовное, административное дело или дело о налоговом правонарушении и (или) была начата выездная налоговая проверка;
  • если вы декларируете какое-либо другое имущество, не предусмотренное амнистией;
  • если вы совершили правонарушение, которое не подпадает под статьи по амнистии*. Например, если речь идет о мошенничестве, легализации денежных средств, приобретенных преступным путем, и получении иных доходов преступным путем.

* ст. 193 «Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ»;ст. 198 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица»;ст. 199 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации»,ст. 199.1 «Неисполнение обязанностей налогового агента»;

ст. 199.2 «Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов».

Новую амнистию капиталов Владимир Путин одобрил накануне публикации минфином США «кремлевского доклада» – в него попали в итоге все участники российского списка Forbes и высокопоставленные чиновники. Даже если вы к ним не относитесь, опрошенные нами юристы считают, что новая амнистия – хороший шанс уладить возможные проблемы с налоговыми органами.

К тому же, стоит иметь в виду, что в ближайшие пару лет с Россией готовы начать обмениваться финансовой информации 73 юрисдикции, предупреждает ФНС.

Текст подготовлен при участии руководителя практики оказания услуг частным клиентам PwC Legal Дианы Каляевой, юриста BGP Litigation Екатерины Власовой и старшего менеджера Департамента налогообложения Deloitte Леонида Печерникова.

Анастасия Якорева

Читайте The Bell в телеграме, ФБ и . Дружите с нами в и OK. Смотрите в и Instagram. Добавьте в Яндекс.Дзен и Google Новости.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl + Enter.

Источник: https://thebell.io/amnistiya-kapitala-kak-ej-vospolzovatsya-i-nichego-ne-narushit/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: