Преднамеренное банкротство ст 196 УК РФ это

Содержание

Что такое преднамеренное банкротство?

Преднамеренное банкротство ст 196 УК РФ это

Преднамеренное банкротство – ни что иное, как один из видов экономического преступления. Выражается оно в искусственном создании ситуации, при которой компания перестает быть платежеспособной.

В результате таких действий руководства наступает разорение юридического лица. Как следствие, оно не в состоянии платить по счетам и удовлетворять требованиям кредиторов.

Не приходится даже сомневаться, что такое преднамеренное банкротство – процедура незаконная и уголовно наказуемая.

Преднамеренное банкротство определено ст.196 УК РФ и является искусственно созданной ситуацией, направленной на списание задолженности.

Цель преднамеренного банкротства

В процедуре преднамеренного банкротства могут быть заинтересованы как юридические лица, так и физические. Цель и в том, и в другом случае одна – избавиться от имеющихся долгов.

Для достижения поставленной цели, руководители бизнеса заранее продумывают последовательность мероприятий, которые могли бы привести к банкротству.

По понятным причинам для кредиторов такой вид разорения является невыгодным решением ситуации, ведь они теряют собственные деньги. Что в дальнейшем может привести к их финансовой нестабильности.

Поэтому главная цель преднамеренного банкротства – ввести в заблуждение кредиторов, создать видимость неизбежности произошедшего и с наименьшими потерями избавиться от имеющихся долгов.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Эти два вида банкротств отличаются по многим параметрам, начиная от преследуемой цели и заканчивая уровнем ответственности.

Главное отличие преднамеренного банкротства от фиктивного в том, что руководство компании ставит целью личное обогащение за счет незаконного вывода средств из активов компании. Такая ситуация может сложиться и в результате бездействия руководства.

В комментарии к ст. 196 УК РФ под этим понятием значится создание искусственной кредиторской задолженности, нежелание предпринимать какие-либо действия для роста экономической стабильности предприятия. В результате юридическое лицо становится неплатежеспособным и признается банкротом.

Фиктивное банкротство ставит несколько иные цели. Руководство в стремлении отсрочить выплаты по имеющимся платежам, подает в арбитражный суд заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии.

Таким образом они могут рассчитывать на продление льготного периода, за который появится возможность погасить образовавшуюся задолженность или вовсе избавиться от обременительного долга.

Но это в том случае, если удастся ввести кредитора в заблуждение, и они будет на столько лояльны, что простят образовавшийся долг.

И преднамеренное, и фиктивное банкротство являются в одинаковой степени незаконными процедурами и влекут административную и уголовную ответственность.

Признаки преднамеренного банкротства юридического лица

Уголовный кодекс определил признаки банкротства как:

  • наличие денежных долгов;
  • невозможность взноса выплат по платежам;
  • постановление арбитражного суда, признавшего предприятие несостоятельным плательщиком.

Стоит отметить, что чисто внешне предприятие, прошедшее процедуру преднамеренного банкротства удовлетворяет первым двум пунктам.

А вот для получения постановления от арбитражного суда вся документация предприятия должна быть изучена арбитражным управляющим.

В результате аудиторской проверки, инвентаризации при сопоставлении фактов он может прийти к выводу, что вся ситуация с банкротством имеет искусственный характер.

По каким признакам можно определить преднамеренное банкротство юридического лица:

  • Если должник начинает пытаться скрыть истинное положение вещей по состоянию активов или имущества;
  • Несвоевременное предоставление всех требуемых финансовых бумаг, их неполное предоставление, наличие поддельных документов, включая бухгалтерские отчеты по приходам-расходам средств на предприятие;
  • Если проверка выявила резкое снижение дохода или, наоборот, увеличение оборотов;
  • Большие неоплаченные долги дебиторами, которые никто не пытается вернуть;
  • Большие финансовые вложения в то время, когда предприятие по факту уже прекратило выплаты по счетам и начинает образовываться долг перед кредиторами;
  • Значительные передвижение финансовых запасов предприятия, как в активных, так и в пассивных запасах.
  • Значительное увеличение долгов по заработной плате и выплате дивидендов.

Для получения полной картины происходящего арбитражный управляющий всесторонне изучает документацию, предприятия:

  • учредительные документы организации;
  • все бухгалтерские отчеты;
  • полный реестр долгов;
  • внимательно изучается список кредиторов и дебиторов;
  • поднимаются все справки, сдаваемые в налоговую инспекцию, при наличии изучаются все результаты предыдущих аудиторских проверок.
  • внимательно изучаются бумаги судебных разбирательств, если таковые имели место быть.

Не проходят мимо внимания проверяющих и все сделки, которые заключило предприятие за последние несколько лет. Особенно если это касается продажи какого-либо имущества.

Особого внимания заслуживают сделки, в результате которых организация лишилась части своего имущества по неоправданно низкой стоимости, невыгодной для предприятия. Именно такие соглашения и становятся чаще всего причиной неплатежеспособности в дальнейшем.

Если возникают подозрения, что руководители давно и планомерно вели предприятие к процедуре преднамеренного банкротства, то проверяющие могут запросить документы за более ранние сроки. В них могут быть более явные доказательства совершенного преступления.

Все результаты проверки проверяющие отражают в специальном заключении, где имеется доказательная база, туда же прикладываются расчеты финансовой деятельности.

Кто может подать заявление? Ходатайство о проверке предприятия на предмет преднамеренного банкротства может подать любое заинтересованное лица.

Чаще всего таковым является кредитор, перед которым предприятие не исполняет финансовых обязательств.

По результату такого обращения назначается экспертиза, подтверждающая или опровергающая факт преднамеренного банкротства.

Признаки преднамеренного банкротства физического лица

Желание ввести в заблуждение проверяющих и кредиторов может возникнуть не только у руководителей крупных предприятий, но и у небольших ИП, проще говоря – физических лиц. Ведь любой бизнес не застрахован от разорения.

Был у предпринимателя один цветочный ларек, он приносил стабильный доход. В какой-то момент бизнесмен решает расширить бизнес и открывает еще несколько торговых точек. Но тут резко поднимаются оптовые цены на цветы, имеющегося капитала не хватает для закупки обычной партии.

Приходится брать меньший объем товара либо лезть в долг, при этом розничную цену он также вынужден поднимать. Люди неохотно покупают подорожавшие букеты, объемы продаж резко падают.

В результате предприниматель становится неплатежеспособным и вынужден признать себя банкротом.

Но среди физических лиц также находятся те, кто не прочь избавиться от накопившихся долгов и списать образовавшиеся задолженности путем признания себя неплатежеспособным.

Тем более, что российское законодательство после некоторых поправок от 1 октября 2015 года сделала эту процедуру реальной. Но с оговоркой, физическое лицо может признать себя банкротом не чаще одного раза в пять лет.

Но если в случае с владельцем малого бизнеса все более менее понятно, то с обычным физическим лицом, не все так просто.

А ведь и такой человек может оказаться в сложной для себя ситуации, когда на руках ипотека, кредиты, а работодатель резко «уронил» выплаты или вовсе приостановил выдачу заработной платы. А тут еще коллекторы наседают.

Как в таком случае быть? Законодательство еще не создало универсального алгоритма помощи таким гражданам, и они вынуждены решать свои проблемы самостоятельно.

Так какие же признакам обладает преднамеренное банкротство физического лица:

  • Продажа движимого и недвижимого имущества по явно заниженным ценам, невыгодным для пострадавшего;
  • Выставление необоснованно низких цен на свои товары и услуги, что неоправданно даже в попытке привлечь нового клиента;
  • На балансе остается только неликвидное имущество, не представляющее особой ценности и не способное в случае продажи покрыть все образовавшиеся долги;
  • Заключение заведомо провальных сделок.

Все эти и многие другие действия могут обнаружить проверяющие, работая с документацией физического лица.

Предприниматель может готовиться к процедуре заблаговременно, поэтому имеет смысл изучать бумаги за несколько последних лет.

Порядок определения признаков преднамеренного банкротства

Их можно выявить не только в процессе прохождения процедуры банкротства, но и в период подготовки к данной процедуре. Выявление признаков преднамеренности проходит в несколько шагов.

Последовательность такова: первым делом проводится анализ платежеспособности должника, определяется динамика роста и падений.

Делается поквартальный анализ, который помогает определить динамику роста или падений финансовых средств на счетах.

Если показатели слишком отличаются от средних, то начинается более детальное изучение бумаг.

Если результат первичной проверки выявил ухудшение как минимум по двум пунктам, то проверяющие переходят ко второму шагу проверки. Здесь проходит подетальней анализ всей финансовой деятельности должника.

Устанавливаются причины, приведшие к росту долгов и неуплат. Проверяющие внимательно изучают все сделки и продажи, определяется их выгода.

В случае, если используемая методика расследования не дала возможности получить заключение о том, когда именно началось ухудшение финансового состояния счетов, то проверяющий начинает просматривать документацию за более ранний период.

До тех пор, пока не станет понятно, в какой момент и по какой причине рентабельность предприятия пошла на спад.

Особое внимание уделяется сделкам, которые были заключены в разрез реальным рыночным условиям. Это могут быть сделки:

  • по отчуждению имущества, в результате которого было получено менее ценное имущество, не способное заменить отданное;
  • купли-продажи на очевидно невыгодных для должника условиях или продажа имущества, без которого предприятие не в силах выполнять взятые на себя обязательства;
  • по приобретению неликвидного оборудования, которое не в силах улучшить выработку;
  • по замене взятых ранее обязательств на менее выгодные.

Под пристальное внимание проверяющих попадет и то, по какой стоимости отпускаются товары ил услуги должником.

Если рыночная стоимость последних будет чрезвычайно низкой или, наоборот, неоправданно высокой, к руководителям возникнуть дополнительные вопросы.

По завершению работы проверяющий должен вынести свой вердикт:

  1. Признаки преднамеренного банкротства отсутствуют и руководством компании были исчерпаны все возможности для того, чтобы улучшить финансовое благополучие организации.
  2. Руководство действительно приложило все усилия, чтобы привести предприятие к преднамеренному банкротству. Этот вывод подкрепляется соответствующими документами, договорами, отчетами, в которых четко прослеживается динамика роста и падения доходности.
  3. Сделать полный анализ работы предприятия невозможно, так как руководство отказывается своевременно предоставлять необходимую для проверки документацию или присутствует явный подлог отчетов.
Читайте также  Публичная клевета статья УК РФ

Ответственность

Как и любое неправомерное действие, преднамеренное банкротство влечет за собой серьезную ответственность.

В зависимости от состава преступления зависит и наказание:

  • Так, в 2018 году за такое преступление можно расстаться с собственными денежными средствами в размере от 200 000 до 50 000 рублей. Эта сумма может быть заменена на суммарный доход за последние 1-3 года должника;
  • Должник может быть приговорен к принудительным работам на срок до пяти лет;
  • За особо крупные деяния можно получить реальный срок заключения до шести лет, при этом виновного могут обязать выплатить до 200 000 рублей или суммарный доход за последние полтора года.

Судебная практика

На деле судебная практика по рассмотрению дел преднамеренного банкротства сводится к том, что чаще всего инициаторами данной процедуры становятся руководители компании.

Цель одна – личное обогащение. Гораздо реже с таким предложением выступают учредители.

Источник: http://ugolovnyi-expert.com/prednamerennoe-bankrotstvo-st-196-uk-rf/

Преднамеренное банкротство — признаки. Как не попасть под статью 196 УК РФ 2014

Банкротство юр. лиц  | 29 Сен 2016  |  1099

Многие из современных руководителей и собственников разного рода компаний, пытаясь уклониться от исполнения денежных обязательств, прибегают к такому способу, как преднамеренное банкротство.

Недобросовестные руководители и собственники, намеренно организуя или увеличивая неплатежеспособность своей компании, а также осуществляя заведомо некорректную финансовую политику, стараются ввести кредиторов в заблуждение, и таким образом, используя процедуру банкротства, максимально избавится от имеющихся обязательств.

Банкротство юридических лиц перестанет быть проблемой, если обратиться за помощью к опытным юристам нашей компании. Гибкие цены, эффективная помощь в самых сложных ситуациях.

Подобного рода деятельность носит выраженный противоправный характер и влечёт за собой применение норм уголовной ответственности.

Положениями, содержащимися в статье 196 УК РФ преднамеренное банкротство, определяется как совершаемые руководителем (учредителем) юрлица или же осуществляющим индивидуальную коммерческую деятельность предпринимателем и нанёсшие крупный ущерб те или иные действия, которыми заведомо инициируется неспособность как юрлица, так и предпринимателя, обеспечить полнообъёмное удовлетворение требований, выдвигаемых кредиторами по финансовым обязательствам или же по перечислению обязательных выплат.

Характеристика состава преступления

Непосредственным объектом такого деликта, как преднамеренно инициированное банкротство выступают защищаемые законодательными положениями основополагающие принципы осуществления экономической деятельности, а также имеющиеся у кредиторов интересы и неотъемлемые права. В качестве дополнительных объектов в соответствующих обстоятельствах могут рассматриваться трудовые права, которыми обладают работники компаний-банкротов.

Объективную сторону такого деликта, как преднамеренно инициированное банкротство составляет организация или же повышение неплатежеспособности, влекущие за собой нанесение крупного ущерба.

Под созданием неплатежеспособности следует понимать совершение действий, конечным результатом которых является либо настоящая, либо притворная неспособность должника осуществить исполнение своих обязательств, к примеру, сокрытие наличествующего имущества или же полное его уничтожение.

Под увеличением неплатежеспособности понимается совершение действий, приводящих к увеличению размера задолженности, к примеру, заключение сделок, имеющих заведомо убыточный характер.

Субъективная сторона такого деликта, как преднамеренно инициированное банкротство характеризуется наличием прямого умысла и мотива в виде совершения действий, направленных на удовлетворение как личных интересов виновника, так и интересов каких-либо иных лиц.

В качестве субъекта инициированного преднамеренно банкротства могут выступать руководитель компании или же её собственник, а также осуществляющий индивидуальную коммерческую деятельность предприниматель.

Оконченным данное преступление считается с того момента, как было совершено причинение крупного ущерба, который может являться как реальным, так и выражаться в виде упущено выгоды. При этом необходимо наличие причинно-следственных связей между теми действиями, которые совершались и наступившими последствиями.

Признаки преднамеренного банкротства

В качестве признаков инициированного преднамеренно банкротства выступают такие обстоятельства, как:

  • наличие у юрлица финансовых обязательств, выражаемых в денежном эквиваленте;
  • неспособность юрлица осуществить полнообъемное удовлетворение требований выдвигаемых кредиторами;
  • величина задолженности составляет не менее чем сто тысяч рублей;
  • несостоятельность юрлица признана соответствующим решением вынесенным арбитражным судом.

Вышеперечисленные признаки характеризуются совершением разного рода действий, имеющих выраженный неправомерный характер. А именно:

  • сокрытие наличествующего имущества;
  • сокрытие информации о величине последнего и месте его пребывания;
  • сокрытие сведений об отчуждении имущества или передаче его во владение третьих лиц;
  • неисполнение обязанности по направлению в судебный орган заявления о признании юрлица банкротом;
  • несоблюдение правил и порядка проведения таких процедур, как наблюдение;
  • подделка и фальсификация документации бухгалтерского учёта.

Выявление преднамеренного банкротства

Выявление основных признаков, по которым можно установить факт существования инициированного преднамеренно банкротства осуществляется, как правило, арбитражным управляющим или же соответствующими уполномоченными органами в процессе проведения таких мероприятий, как инвентаризация, анализ финансового положения компании, аудиторская проверка.

Процесс осуществления проверки предполагает проведение таких мероприятий, как:

  • всеобъемлющая инвентаризация всех активов и наличествующего имущества компании;
  • анализ платёжеспособности компании;
  • всесторонний финансовый анализ осуществляемой компанией коммерческой деятельности;
  • тщательная проверка всех совершённых компанией сделок за трехлетний период, предшествующий началу процедуры банкротству. В ряде случаев допускается проведение проверки правомерности заключённых сделок за весь период деятельности компании.

Ключевым моментом в процессе проведения проверки является тщательное исследование и анализ такой документации, как:

  • учредительные документы;
  • реестры кредиторов и дебиторов;
  • массив бухгалтерской отчетности;
  • налоговая отчётность;
  • отчёты аудиторских проверок;
  • материалы судебных разбирательств.

Исследование вышеупомянутой документации позволяет обнаружить непосредственные причины ухудшения финансового состояния компании, а также определить наличие реальной возможности обеспечить удовлетворение требований кредиторов.

Если в ходе проведения анализа коммерческой деятельности компании арбитражным управляющим будут обнаружены очевидные признаки преднамеренно инициированного, то дело передаётся на рассмотрение в наделённые соответствующими полномочиями госорганы, которые вправе осуществить привлечение нарушителей к предусмотренной законодательными положениями ответственности.

Ответственность за инициированное преднамеренно банкротство

За совершение противоправных деяний, предусмотренных зафиксированными в статье 196 УК РФ положениями виновный субъект, может быть, подвергнут таким санкциям, как:

  • штраф величина которого варьируется от двухсот тысяч рублей до пятисот тысяч рублей;
  • штраф в размере зарплаты или иного полученного виновником дохода за временной промежуток от одного года до трёх лет;
  • работы принудительного характера на срок, не превышающий пяти лет;
  • лишение свободы на срок, не превышающий шести лет.

Следует подчеркнуть, что уголовная ответственность наступает лишь в том случае, если следствием совершённого деликта явилось причинение именно крупного ущерба, применительно к рассматриваемой статье крупным ущербом признается денежная сумма, превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей. Если же величина ущерба меньше упомянутой суммы, то виновный субъект подлежит привлечению к административной ответственности, по статье 14.12 КоАП РФ, предусматривающей применение к последнему таких санкций, как:

  • штраф размер которого варьируется от одной тысячи рублей до трёх тысяч рублей – для физлиц;
  • штраф размер которого варьируется от пяти тысяч рублей до десяти тысяч рублей для должностных лиц;
  • дисквалификация на период от одного года до трёх лет – для должностных лиц.

Отличие инициированного преднамеренно банкротства от фиктивного

Банкротство, осуществляемое преднамеренно, следует отличать от фиктивного, которое рассматривается как предусмотренное положениями статьи 197 УК РФ самостоятельное преступление, имеющее иное определение, цель и степень ответственности. Если сравнивать оба этих преступления, то можно вывести следующее:

  • Банкротство, инициированное преднамеренно, является комплексом определенных действий, результатом которых явилась невозможность погашения компанией кредитных обязательств. Непосредственной же целью этих действия является попытка незаконного присвоения имущества и активов компании.
  • Банкротство фиктивное представляет собой исходящее от руководителя компании и имеющее заведомо ложный характер объявление о несостоятельности компании и невозможности исполнения ею денежных обязательств. Цель которую преследует данное действие — это обеспечить либо уклонение от погашения задолженности, либо произвести отсрочку или рассрочку платежей по обязательствам.

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство, как и за инициированное преднамеренно возникает исключительно при наличии крупного ущерба.

Для того чтобы выявит факт фиктивного банкротства, также осуществляется финансовый анализ коммерческой деятельности компании за несколько временных промежутков.

На основании проведённого анализа можно установить имелась ли у компании возможность осуществить расчёты с кредиторами в полном объёме и своевременно.

Помимо фиктивного банкротства положениями статьи 195 УК РФ устанавливается уголовная ответственность за совершение незаконных действий при банкротстве.

Данное преступление отличается от банкротства, инициированного преднамеренно тем, что противоправные действия совершаются в период предвидения банкротства, когда объективные признаки последнего существуют на самом деле, а не формируются преднамеренно.

В данном случае увеличение неплатежеспособности преследует цель уменьшения конкурсной массы, а не создание признаков банкротства. Кроме того, при совершении при банкротстве действий незаконного характера мотив не рассматривается в качестве обязательного признака характеризующего субъективную сторону.

Итак, рассмотрев всё вышеописанное можно понять основные механизмы и принципы такого процесса, как инициируемое преднамеренно банкротство, а также разработать действенные алгоритмы по обнаружению фактов и признаков того что процедура банкротства была запущена преднамеренно и носит выраженный противоправный характер.

Источник: http://xn--80ajpfhbgomfh1b.xn--p1ai/blog/bankrotstvo-yur-lic/priznaki-prednamerennogo-bankrotstva/

Фиктивное и преднамеренное банкротство в уголовном праве

Преднамеренное банкротство – это совокупность действий или, наоборот, бездействие, приводящее организацию к отсутствию финансовой обеспеченности и, следовательно, ликвидации.

Положения о преднамеренном банкротстве есть и в Административном кодексе РФ. Однако если в ходе расследования были получены доказательства, что крупное банкротство было спланировано внутри компании, то учредители юридического лица будут привлечены к уголовной ответственности по ст. 196 соответствующего кодекса.

  • СКАЧАТЬ статью 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство»

Признаки преднамеренного банкротства

Создать иллюзию неплатежеспособности может как юридическое лицо, так и индивидуальный предприниматель. Поскольку данное явление очень распространено в нашей стране, то были определены маркеры-ситуации, которые сигнализируют о проворачиваемой афере.

Для начала дадим характеристику обычному, не вызывающему сомнения банкротства:

  • наличие долга перед компаниями, работниками либо государством (в виде уплаты обязательных взносов), превышающего цифру в 100 тыс руб;
  • невыполнение требований кредиторов по оплате из-за отсутствия денежных средств;
  • решение арбитражного суда о признании организации несостоятельной на руках у ее руководителей;
  • непогашенные долговые обязательства в денежном выражении, но никак не в форме других активов.

Выявить факт преднамеренного банкротства можно по следующим признакам, которые опровергают указанные в ст. 196 УК положения:

  1. Замена бухгалтерской документации на поддельную, особенно приходно-расходные ордера.
  2. Сокрытие информации о наличии, нахождении на местности, передаче и размере имущества, записанного на баланс организации
  3. Отсутствие поданного заявления в суд о признании организации-должника банкротом.
  4. Нарушение правил компании, включая своевременное выполнение условий договора, конкурсного производства и внешнего управления.

На практике выделяют еще и фиктивное банкротство. Это ситуация, когда специально пытаются «спрятать» финансовое благополучие организации. Например, сторонние организации, якобы купившие оборудование, сразу же отдают ее в безвозмездное пользование организации-продавцу. Сотрудники официально не оформлены, и, соответственно, зарплата им не начисляется. Подобных схем разработано огромное количество.

Понести наказание за выполнение действий, приведших фирму в состояние неспособности выплатить обозначенные суммы кредиторам или выполнить другие условия, прописанные в договорах, может физическое лицо, начиная с 16 летнего возраста.

Читайте также  Личная неприязнь статья УК РФ

Осудить можно ниже перечисленных лиц:

  • руководителей или учредителей организации;
  • работников предприятия, замешанных в подделке документов и иных противоправных действиях;
  • выявленных соучастников преступления;
  • гражданина, зарегистрированного как индивидуальный предприниматель.

По решению суда возможны такие последствия:

  1. Выплата штрафа, составляющего от 200 до 500 тыс руб. Если финансов для выплаты компенсации нет, то будет удержаны зарплата или иной постоянный доход в течение 3 лет. Минимальный срок удержания — 1 год.
  2. Привлечение осужденного к принудительным работам на срок до 5 лет.
  3. Заключение под стражу в течение 6 лет, вдобавок, осужденный обязан выплатить штраф, размер которого не превышает 200 тыс рублей. При нехватке денег, зарплата или иной доход будут удерживаться 1,5 года.

На практике могут приговорить только к тюремному заключению без штрафной суммы.

Исключающие случаи

Меры наказаний, указанные в ст. 196, применимы в случае, если сумма ущерба, причиненного кредиторам, больше полутора миллиона рублей.

Когда сумма получается меньше, ущерб не квалифицируется как крупный, и действия руководителей компании могут быть расценены как административное правонарушение. В Административном кодексе статья, регламентирующая ответственность за подобные действия, идет под номером 14. Выходит, что, так как к уголовной ответственности привлечь нельзя, то и назначить тюремный срок тоже невозможно.

Более мягкое наказание включает в себя:

  • минимальный штраф для гражданина, являющегося ИП, составляет от 1 до 3 тыс руб;
  • для должностного лица предусмотрена дисквалификация на 3 года максимум, на усмотрение судьи ее правомерно заменить опять же на штраф в размере от 5 до 10 тыс руб.

Разница между двумя банкротствами состоит в том, что при преднамеренном компания губится на корню, а при фиктивном – ее ресурсы и способность получать прибыль сохраняется. Единственное – долги через суд взыскать уже не могут, и налоги платить не придется. И то, и другое классифицируется как уголовное преступление, но по разным статьям.

Чтобы подтвердить факт любого банкротства, уполномоченные органы проводят экспертизу. Особое внимание уделяют:

  • незаконным и сомнительным сделкам;
  • учредительной документации;
  • заключениям аудиторов;
  • прямым документам от кредиторов.

задача — проанализировать финансовое состояние фирмы и провести инвентаризацию оборудования, техники и другого имущества и активов. Также выявляется степень выполнения руководителями своих функций. Неисполнение принятых обязательств свидетельствует о введении предприятия в банкротство со злым умыслом.

Когда проверка дает положительный результат, материал, согласно категории, переходит либо одному из следователей внутренних дел, либо следователю органа, непосредственно обнаружившего преступление. Подобные дела с уголовным уклоном будут рассмотрены судьей района по месту свершения преступления без заседания присяжных.

На видео о преднамеренном и фиктивном банкротстве

Санкции, предусмотренные за введение предприятия в состояние преднамеренного банкротства, достаточно суровые. Но люди рискуют, чтобы отсрочить или уклониться от уплаты налогов, не переводить деньги кредиторам, поставщикам и партнерам, сэкономить на собственных работниках и по другим причинам.

Источник: http://ru-act.com/ugolovnyj-kodeks/fiktivnoe-i-prednamerennoe-bankrotstvo-v-ugolovnom-prave.html

Что такое преднамеренное банкротство?

Преднамеренное банкротство ст 196 УК РФ это

В некоторых случаях сами руководители или учредители юридического лица или ИП действуют или бездействуют с целью обанкротить компанию. Данные действия являются преступлением, предусмотренным уголовным кодексом РФ, а также кодексом об административных правонарушениях. Регулируется это все статьей 196 УК РФ.

Преднамеренным банкротством является совокупность действий или бездействия, которые направлены на искусственное создание неплатежеспособности. В следствие этого образуется ситуация, когда лицо не может осуществлять выплаты кредиторам, а так же проводить установленные законодательством платежи в федеральные фонды.

Степень обеспеченности обязательств должника вытекает из наличия у него денежных средств и величиной активов по отношению к долговым обязательствам. Оказаться в кризисной ситуации компания или ИП может в силу совершения ошибок в ведении дел, а может в силу наличия злого умысла.

К примеру, какое-то предприятие получает кредит на несколько миллионов рублей. После этого техника, которая нужна для выполнения обязанностей, продаётся, рабочие увольняются, после чего владельцы компании обращаются в арбитражный суд с иском о признании их банкротами.

Что произошло на самом деле сможет понять только комиссия экспертов, которая проанализирует бухгалтерию, проведёт инвентаризацию и побеседует с сотрудниками. Дела таким образом могли сложиться из-за стечения каких-то обстоятельств: несколько ведущих специалистов покинули компанию, а выгодный заказ удалось получить конкурентам.

Администрации просто ничего не оставалось, как продать технику, уволить рабочих и начать процедуру банкротства. Это будет видно по наличию денег на счетах и отсутствию подозрительных бухгалтерских проводок. Но это же может быть и результатом стремления руководителей попросту положить деньги, полученные на развитие бизнеса, себе в карман.

Это так же отразится в бухгалтерии — будет виден факт растраты.

Диагностика и отличия от фиктивного

Преднамеренное банкротство отличается от фиктивного тем, что оно имеет все признаки реального банкротства. Денег нет, оборудование куда-то делось, новых заказов нет, поступления кредиторам прекратились несколько месяцев назад, а сумма активов меньше суммы долгов.

Преднамеренное оно или нет — решат эксперты, суд, но это банкротство на самом деле. Фиктивным же называют сокрытие реального экономического состояния. Для этого используются самые разные схемы.

Продолжая пример с банкротством вымышленной компании, в случае фиктивного, картина могла бы выглядеть так…

  • Техника продаётся, но с покупателем тут же заключается договор, по которому он осуществляет услуги по её эксплуатации. Договор же оформляется так, что не сразу понятно — экскаватор был арендован или пару раз в месяц легковое такси приехало к подъезду.
  • Рабочие увольняются, но предварительно каким-то образом обналичиваются деньги. С рабочими заключаются договоры подряда на совсем небольшие суммы, а остальные выдаются им на руки наличными деньгами.
  • Точно так же могут быть проданы, списаны объекты недвижимости, объекты основных фондов. В реальности всё это можно использовать на основании новых документов, которые подтверждают новую договорённость, но оформлена она так, будто бы у предприятия совсем скромные активы.

Такое банкротство относят к разряду фиктивных, потому что бизнес сохраняет ресурсы и может извлекать прибыль. Часто, если обанкротить предприятие всё же удаётся, то тут же регистрируется новое, на родственников или друзей. Активы плавно «перекочёвывают» туда, а про старые долговые обязательства можно забыть.

Фиктивное и преднамеренное банкротство выходит за рамки применения статей ГК и является уголовным преступлением, которое входит в сферу применения статей 196 и 197 УК РФ.

Однако, если сумма принесённого ущерба не велика, то это квалифицируется в качестве административного правонарушения и в силу вступает КоАП РФ (статьи 14.12 и 14.13).

Экспертиза при банкротстве

Необходимо отметить, что какого-то отдельного органа, который специализировался бы на финансово-экономической экспертизе субъектов хозяйственной деятельности, в России нет. Эту роль чаще всего выполняют негосударственные судебно-экспертные организации.

Существует экспертно-криминалистический Центр МВД, работает ещё и Центр судебной экспертизы Минюста. Но они не специализируются на хозяйственной деятельности и её отражении в бухгалтерии. Это ведомственные центры общего назначения.

Статьи 196 и 197 УК РФ применяются крайне редко, а ещё реже по ним выносятся обвинительные приговоры.

Перечисленные выше действия могут стать предметом интереса только в случае, если речь идёт об очень существенных суммах.

А интересуется в основном следственный комитет. В остальном суть статей дублирует другие деяния. В примере выше была указана ситуация при которой рабочим выплачивали деньги «чёрным налом». В этом можно усмотреть попытку ухода от налогообложения, и именно так такие действия и будут выглядеть в глазах правоохранителей.

Выявление в них ещё и части плана по банкротству проводить могут только в экстренных случаях.

В конечном итоге арбитражный суд, который является первичным в вопросах банкротства, будет занят поиском ответа на вопрос о реальной экономической картине — способно лицо отвечать по долговым обязательствам или нет.

Если же не способно, то как оно таким стало интересует в самую последнюю очередь. Генеральный директор плохо работал, конкуренты сделали своё дело или это коварная стратегия — отделить одно от другого очень сложно. Да это и не всегда рационально.

Несколько проще выявить признаки фиктивного банкротства. Преднамеренное же доказывается с большим трудом, а доказательства легко оспаривают адвокаты.

Почему компания заключила несколько не выгодных сделок? Такова рыночная ситуация, кризис, бизнес хватается за любые заказы, а потом оказывается, что работает даже себе во вред. Но не сажать же за это предпринимателей.

Факт «слива» компании в таком случае почти недоказуем.

Экспертиза преднамеренного банкротства чаще всего базируется на выявлении поддельных документов, финансовом анализе, направленном на определении махинаций, оценочной деятельности. Её результаты хороши только для случаев, когда документы подделали, рыночную стоимость занизили искусственно, когда есть какие-то нарушения.

Во всех других, когда дирекция делает заведомо убыточные шаги, но отражает их в документообороте правильно, состав преступления выявить практически нереально.

Последствия и ответственность

Чаще всего признаки того, что необходимо применение статьи 196 УК РФ выявляют не эксперты, поскольку суд отдельную экспертизу назначает не во всех случаях, а арбитражный управляющий. Он формирует сообщение в тот же арбитражный суд о том, что в ходе своей деятельности выявил признаки преднамеренного банкротства.

На 90% причина в том, что управляющий обнаружил незаконные сделки. Он может забить тревогу и в случае, если нашёл сделку не соответствующей условиям современного рынка, но это относится к области спорных вопросов.

Конечно, подозрительно, когда «умирающая» фирма заказывает сайт за 20 миллионов или продаёт новенький трейлер за 50 тыс. рублей. Только несоответствие всегда оспоримо. Вдруг дирекция возлагала на Интернет большие надежды или не знала, как использовать трейлер.

Даже при продаже его своему родственнику директор не несёт серьёзной ответственности, если всё правильно оформлено и сделка прошла на законных основаниях.

Если сумма долга (ущерба какого-то лица или государства) выше 2.250.000 рублей, то можно получить срок до 6 лет в колонии или 5 лет общественно-полезного труда. При этом берётся ещё и штраф в размере от 200 до 500 тыс. рублей.

Если такая планка должником преднамеренным банкротом не пройдена, то вступает в силу Кодекс об административных правонарушениях. При этом долг можно погасить до суда, чем избежать применения какой-либо статьи.

Судебная практика

Она показывает, что большая часть дел по 196 статье или рассыпаются в ходе судебного делопроизводства, или суды вышестоящей инстанции отменяют решения судов начальной. Необходимо чтобы при рассмотрении уголовных дел, в соответствии со статьей 73 УПК РФ, был доказан каждый пункт обвинения.

Читайте также  Бездействие сотрудников полиции статья УК РФ

При этом рассматривается достаточно большой срез времени: в 3-4 года. Предприятия, которые вредили бы сами себе такой долгий срок, найти очень трудно. Одноразовой же сделки, или даже нескольких убыточных договоров, подписанных в течение месяца-двух, суду бывает недостаточно.

В течении 3-4 лет в жизни каждого предприятия находится какая-то сделка, которая способствовала его рентабельности.

Другой стороной применения 196-ой статьи являются попытки свалить всю ответственность на одного-двух сотрудников, к примеру, главбуха и экономиста. К счастью, такое тоже проходит в судах с большим трудом, поскольку все существенные сделки так или иначе визируются руководителями компаний.

Третьей особенностью является то, что деяния, которые рассматриваются в рамках 196-ой статьи, почти всегда идут параллельно с рассмотрением вопроса об уходе от налогов. Если такое подтверждается, то статья 199 становится едва ли не главенствующей, поскольку затрагивает взаимоотношения юридического лица или ИП и государства.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/zakrytie-i-preobrazovanie/bankrotstvo/prednamerennoe.html

Преднамеренное банкротство — что это такое, УК РФ, судебная практика

Банкротство – это несостоятельность компании, неспособность выплачивать долги кредиторам и продолжать функционирование.

У большинства людей это слово вызывает скорее негативные ассоциации. Однако нередки случаи инициации предприятиями собственного финансового крушения. В статье речь идет об уголовно наказуемом преднамеренном банкротстве.

Что это такое

Умышленным банкротством называется приведение предприятия в неплатежеспособное состояние совокупностью преднамеренных, осознанных, заведомо вредных действий, влекущих за собой тяжелые финансовые последствия для компании.

Ведущие к несостоятельности меры в подобных случаях принимают руководители, индивидуальные предприниматели, владельцы компаний.

Кредиторы должны уметь правильно и вовремя обнаруживать признаки умышленного ведения юридического лица к несостоятельности, распознавать схемы подобных махинаций, понимать механизм их работы. Только так они могут быть полностью уверенными в сохранности своего имущества и защитить свои интересы.

Путь к преднамеренному банкротству всегда лежит через нелогичные растраты предприятием бюджета, активов и средств, причем не только принадлежащих компании, но и вверенных ей другими лицами в виде кредитов.

Из-за осознанного неграмотного руководства собственность навсегда утрачивается виновным предприятием.

Результат функционирования предприятия может быть таким из-за:

  • совершения убыточных сделок;
  • реализации имущества по недопустимо низким ценам;
  • ненужных с точки зрения успешности компании расходов;
  • намеренного использования кредитов не по назначению или на невыгодных условиях.

Для любого субъекта предпринимательской деятельности, обладающего достаточными правами, получение кредитов и их предоставление, как и совершение разного рода операций, сделок, являются неотъемлемой частью функционирования.

По этой причине строгих рамок, устанавливаемых законодательством для ограничения действий предпринимателя обязательными нормами, не существует.

Но при заключении разнообразных сделок управляющий предприятием должен четко понимать возложенную на него ответственность за собственность партнеров, за ее сохранность.

Отличие умышленного от планового

Следует отличать уголовно наказуемое, преднамеренное и фиктивное ухудшение состоятельности от правомерного, не выходящего за законные рамки планового банкротства.

Во многих развитых странах мира законодательством предусмотрены специальные процедуры ведения к банкротству, а в некоторых случаях должник даже обязывается инициировать постепенное снижение своей состоятельности.

План подобных инициаций должны иметь крупные компании, для того чтобы в случае их упадка связанные с их деятельностью отрасли экономики, регионы и другие предприятия пострадали как можно меньше.

В России арбитражный суд является тем уполномоченным органом, который может принимать постановления об официальном утверждении банкротства. Отечественный институт неплатежеспособности субъектов находится в сфере предпринимательского права.

Отличие от фиктивного

Эти понятия часто путают, возможно, потому, что законом за оба эти преступления предусмотрена почти одинаковая ответственность.

Если в случае преднамеренного погружение предприятия в критическое состояние оно становится действительно неплатежеспособным и вопрос остается только в том, виноват ли в этом руководитель компании, то при фиктивном банкротстве последнее является ненастоящим.

У компании вполне хватает средств для уплаты долгов перед кредиторами, но руководитель публично заявляет о своей несостоятельности.

Если уголовно наказуемой составляющей в таком действии выявить не удается, то:

  • на виновных налагается административный штраф, размер которого может составлять от 50 до 100 минимальных зарплат;
  • должник дисквалифицируется на срок от 3 до 6 лет.

Преднамеренное банкротство по УК РФ

Согласно Уголовному Кодексу РФ умышленное банкротство является преступлением. Оно также является административным нарушением, предусмотренным административным кодексом России (КоАП).

То, будет ли виновный привлечен к ответственности по 196-й статье УК, или обойдется штрафом, зависит от размера причиненного его действиями (или бездействием) ущерба.

  1. Если сумма убытков составляет более полутора миллионов рублей, такой ущерб считается крупным и должник привлекается к ответственности по 196-й статье уголовного кодекса.
  2. Если ущерб меньше, чем миллион и пятьсот тысяч рублей, за действия виновного предусматривается административная ответственность, с него взымаются штрафы.

Какие имеет признаки

Предоставление кредитов начинающим компаниям – это всегда риск. Обезопасить свои вложения можно лишь проявляя внимательность и моментально реагируя на первые признаки незаконной инициации финансового краха.

Есть несколько показателей, на которые нужно обращать внимание в первую очередь:

  • должник может в полной мере удовлетворить финансовые претензии кредиторов сразу после подачи иска в арбитражный суд. Тем не менее владельцы предприятия отсрочивают процедуру выплаты. Это объясняется тем, что при инициации умышленного банкротства участники пытаются утаить финансовые акты;
  • должник необоснованно передает собственность во владение третьим лицам;
  • признаком попытки организовать банкротство является неадекватное и необъяснимое поведение руководителей предприятия, заключающих странные невыгодные сделки;
  • поступающая информация о каких-либо противоправных действий с документацией (подделка, ликвидация, искажение) тоже сигнализирует о возможной попытке умышленных действий против состоятельности компании;
  • насторожиться кредиторам стоит и в том случае, если кредитуемое предприятие резко повысило уровень активности в заключении сделок. Обычно это свойственно задумавшим преднамеренное банкротство предприятиям перед началом судебного процесса. Инициаторы выводят средства в оффшорные зоны до начала рассмотрения ситуации.

Преднамеренное банкротство физического лица является запланированным снижением платежеспособности с той же целью: скрыть истинный размер доходов, стоимость имущества или объема сбережений, чтобы уклониться от уплаты долгов.

Куда подавать заявление о банкротстве физических лиц, узнайте в этой статье.

Не каждое мероприятие, которое кажется убыточным, является таковым в долгосрочной перспективе. И конечно не любая невыгодная сделка направлена на причинение неприятностей кредитору.

На начальных этапах своей деятельности владельцы магазинов могут устанавливать неоправданно низкие цены, но таким образом они привлекают внимание целевой аудитории, в будущем это окупится. Поэтому такие маркетинговые ходы не считаются преступными.

В соответствии со 2 пунктом 34 статьи закона о банкротстве, лица, имеющие отношение к делу о неплатежеспособности (конкурсные кредиторы, инвесторы и др.) имеют право:

  • подать в арбитражный суд ходатайство о проведении экспертизы, целью которой является выявление доказательств умышленного или фиктивного банкротства;
  • совершать в судебном процессе установленные законом действия;
  • предпринимать все необходимые меры для реализации предоставленных прав.

Если кредитор подает такое ходатайство, он должен быть готов к тому, что экспертиза будет проведена за его счет.

Эксперты в сфере экономики вместе с судебными криминалистами изучают документацию пострадавшего от преднамеренного банкротства субъекта:

  • сводки отчетов бухгалтерии;
  • договора о заключении сделок;

Если выяснится, что одно из решений было принято в ущерб состоятельности предприятия или на незаконных основаниях, оно будет отменено. Эксперты ищут и прочие варианты утечки средств, и способы их возврата.

Во время проведения экспертизы решается ряд вопросов:

  1. Есть ли явные признаки организации фиктивного банкротства конкретным предприятием? Если да, то кто именно из руководящего состава причастен к противозаконным действиям?
  2. Можно ли выявить признаки преднамеренного банкротства? Если да, то кто из руководителей в этих махинациях участвовал? Чье бездействие помогло преступному замыслу состояться?
  3. Может ли состоятельность должника быть восстановлена?

Правоохранительные (и судебные) органы, опираясь на результаты проведенной экспертизы, оформленные в виде методологического заключения, могут принимать обоснованное решение в рамках рассмотрения дела о банкротстве.

Какие могут быть последствия

За совершение преднамеренного или фиктивного банкротства законом предусмотрено уголовное и административное наказание.

Большая часть должников, виновных в совершении этих преступных действий предпочитает погасить долги до судебного разбирательства (такая возможность есть) чтобы освободиться от ответственности и избежать последствий.

Но бывает и так, что отвечать за преступление фирмы приходится не причастным к его совершению лицам. Чаще всего ими оказываются бухгалтера, заместители руководителей.

Многие последствия преднамеренного банкротства идентичны тем, которые присущи естественному финансовому краху:

  • приостанавливаются начисления должнику пени и всевозможных неустоек;
  • временно отменяется необходимость срочного погашения долгов;
  • устанавливается запрет на совершение сделок, заключение договоров, распределение паев и долей, и т. д.;
  • вводится управляющий от арбитража.

Инициированное банкротство, как и фиктивное, является вредным явлением не только для кредиторов и партнеров конкретного предприятия, но для государства в целом.

Лица, желающие сохранить свои средства в безопасности, должны вкладывать их в надежные и проверенные учреждения.

Деятельность субъектов, которым доверены средства, собственность, ценные бумаги, нужно регулярно и тщательно проверять.

Что касается последствий в виде наказания за преступления, то если сумма ущерба превышает полтора миллиона, дело рассматривается с точки зрения уголовного кодекса. Если ущерб меньше – нарушитель привлекается к административной ответственности.

Судебная практика

С точки зрения защиты прав кредиторов и интересов государства статистику возбуждения уголовных процессов по делам об умышленном или фиктивном банкротстве можно назвать негативной. Долгие годы 196-я статья уголовного кодекса почти не применялась.

Вынесение по этой статье обвинительных приговоров можно назвать большой редкостью, ими заканчиваются не более 5% дел, возбуждаемых по подобным процессам.

На это есть две причины:

  1. Доказать причинно-следственную связь между совершенными убыточными сделками (или бездействием) и последовавшим финансовым провалом достаточно сложно.
  2. Далеко не всегда проводится качественная экспертиза по вычислению доказательств фиктивного или преднамеренного банкротства, позволяющая утверждать факт состоявшихся махинаций.

В России есть два основных государственных учреждения, которые берут на себя выполнение подобных экспертиз:

  • Центр экспертной криминалистики МВД;
  • Центр Судебной Экспертизы.

Согласно отображенному в нормативной базе регламенту работы этих двух организаций, ни в одном из центров нет подразделения, специализирующегося на тонкостях экономической экспертизы по процессам о банкротстве.

Бизнес любого уровня, от небольшого кафе до серьезного стратегически важного научно института, может пострадать от чьих-то преступных действий, влекущих за собой преднамеренное банкротство.

От своевременности выявления признаков умышленного погружения предприятия в кризисное состояние и от скорости реагирования зависит дальнейший успех бизнеса кредитора, существование рабочих мест и многие другие важные факторы.

С другой стороны, понимание ответственности за подобные действия может остановить замышляющих преднамеренное банкротство руководителей.

Как проверить на банкротство юридическое лицо, читайте здесь.

Процедура банкротства предприятия рассматривается в статье.

Источник: http://vkadry.com/prednamerennoe-bankrotstvo.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: